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如何做进项税转出
1楼
chujimather
chujimather
(感谢旺网上的家长们) 发表于 2013-7-16 12:28
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如何做进项税转出
一张增票己入帐,而且也做了进项抵扣,网上申报也己成功,税款也扣了,可税务来电说,此发票开票方已作废,要做进项转出,请问各位,帐务如何处理,做在制造费用里的,费用也要同时转出吗?.
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2楼
chujimather
chujimather
(感谢旺网上的家长们) 发表于 2013-7-16 12:53
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原分录如下: 借:制造费用
应交税金一应交增值税(进项税额)
贷:现金.
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3楼
申申妈1012
申申妈1012
(好好努力) 发表于 2013-7-16 14:44
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刚刚做错了误导
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本帖最后由 申申妈1012 于 2013-7-16 16:12 编辑
].
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4楼
chujimather
chujimather
(感谢旺网上的家长们) 发表于 2013-7-16 15:20
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谢谢申申妈。那原来做的费用要不要红冲?新开的増票来了以后,该如何做分录?.
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5楼
申申妈1012
申申妈1012
(好好努力) 发表于 2013-7-16 16:11
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我一般这样做的:
进项转出时 借:其他应收款-增值税
贷:应交税费-增值税(进项转出)
等后面重新拿到新的发票
借:应交税费-增值税(进项税)
贷:其他应收款——增值税
如果他们不重新开票了
你原来的科目统统都要冲红。属于无票入账了。
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本帖最后由 申申妈1012 于 2013-7-16 16:12 编辑
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6楼
chujimather
chujimather
(感谢旺网上的家长们) 发表于 2013-7-17 08:53
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谢谢申申妈,
新开的票已经拿到了.
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7楼
上海聪聪妈
上海聪聪妈
(......) 发表于 2013-7-18 08:21
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我认为,把前面的一张全部冲掉,新开的发票把分录再做一下。在增值税申报时,你那笔冲掉的增值税要在附表二中(进项税额转出额)显示转出。.
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8楼
chujimather
chujimather
(感谢旺网上的家长们) 发表于 2013-7-18 09:11
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谢谢聪聪妈,税务也说要转出的,不然不给买发票。.
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9楼
amy0202
amy0202
(学习...) 发表于 2013-8-20 09:06
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请问,如果7月份已经做了进项发票的网上认证,认证也已经通过了,但在7月份做帐和申报的时候,实际没有做任何进项抵扣(原以为,销项只有6%的增票,没法抵扣17%的进项增票,其实是可以抵扣的,对吧?),放到8月份去做抵扣可以的吗?还是当月认证必须当月抵扣的?
如果必须当月抵扣的,已经做的认证怎么取消?不取消可以的吗?.
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10楼
上海聪聪妈
上海聪聪妈
(......) 发表于 2013-8-22 08:12
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回复 9楼amy0202 的帖子
当月认证,当月抵扣。已经认证不可取消的吧。你当月认证了,当月不抵扣,应该是自动放弃了吧.
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11楼
amy0202
amy0202
(学习...) 发表于 2013-8-22 08:39
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回复 10楼上海聪聪妈 的帖子
是的,确实是这样,专管员也这么说了。.
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