2季度利润可能偏高，年底不会这么多，请教当中季度一般如何处理好，现在交不核算，我们到年底肯定可以算微利企业.

可以计提职工奖金或者补发工资，可以预估部分费用.

建议按实处理，不然出了问题你自己兜着，吃力不讨好.

你应该对全年的利润有个预估，如果利润前高后底的话，前面要少缴纳些所得税，到第三季度再调整，到第四季度一般按照实际产生的利润的70-80%缴纳所得税，到明年4月所得税清算的时候再根据实际数字补缴所得税。如果你现在按照实际数字缴纳了所得税，后面二个季度因为利润的减少而没有办法缴纳所得税，这样你前二个季度缴纳的所得税要到明年4月清算的时候再退，退已较难的所得税又要准备资料，比较麻烦，等所得税真正退下来的时候估计已经到八月份了。.

你报3季度所得税时可以根据预估报利润，不要按照3季度实际利润来报税，这个税务是允许的，因为所得税最终是依据汇算清缴的数据的，如果多交了再退倒真是有些麻烦了。.

引用:

原帖由 kkk402158 于 2012-6-11 18:30 发表
可以计提职工奖金或者补发工资，可以预估部分费用

此方法最好，后面季度，利润不高时，冲回，如多交了，税务所退，有的你烦了，我们08年，上半年超好，下半年亏损，上半年所得税还不是全交，退时，不知道准备了多少资料.

引用:

原帖由 a德妈 于 2012-6-18 14:55 发表
你报3季度所得税时可以根据预估报利润，不要按照3季度实际利润来报税，这个税务是允许的，因为所得税最终是依据汇算清缴的数据的，如果多交了再退倒真是有些麻烦了。

此方法最好，我们的专管员都关照我们，除非你确认当年一定是盈利的，而且所交的所得税是不用退回的话，可以申报，如果退的话专管员也很麻烦，我们自己就更加不用说了，提供很多的材料，其实这个所得税最后是看所得税汇报清缴的数字的，所以问题不是很大的.

LS的同学们说的太对了，宁可先少交，也不能多交，等清算的时候补交好了，退税可不是那么容易的。.

但要人劳部门在预提工资或奖金发放的表上盖章确认一下，或类似公司审批手续，以备向税务检查时显示非财务部门人为调节利润，实属公司行为

[ 本帖最后由 dkcw2005 于 2012-6-27 19:02 编辑 ].