引用:

原帖由 eling 于 2010-5-25 15:24 发表
还有，关于专用收据，专管员说收据不能用，她举例说在这次汇算清缴中，凡是企业收到水电费收据的，一律退回重开，否则不能作为成本列支。到底现在还有没有专用收据啊？

税务局的这帮子都是蠢猪，物业公司可以购买企业统一收款收据的，主要是代收代付水、电、煤等费用。你们的税务专管员可以下岗了。水电煤是增值税征收的范畴，难道叫你们物业公司（营业税征收单位）去开增值税的发票？假如你用服务业的发票开，那你就违反了发票管理办法，而且要多交税金，因为服务业是按照开票额的5.55％缴纳营业税的，水电煤假如是开增值税发票的话（一般纳税人），是按照13％税率（居民使用）差额征收增值税；如果开商业发票（小规模纳税人）是按照开票额/1.04*4％计算的，所以你们的专管员是错的！我这里还有1个文件是2006年的，具体的文号等我到单位后查到告知LZ，还有物业公司的公共维修基金和电梯水泵运行费也可以开具收据收取的。LZ碰到这样子的事情，可以这样子处理：1.继续和专管员澄清，说明，不行问你们公司税务局的税政科。2.还不行，打12366电话咨询3.还不行，投诉这个专管员，不用怕。
我管理过物业公司的，专管员一开始也说我们收取得公共维修基金和电梯水泵运行费要交营业税的，还拿出早已作废的文件给我看。我告诉他这个收取得钱不是我们企业收取的，是代业主收取的，用于公共维修，不能转入我公司的帐，以后业委会成立要移交的。然后我把2006年的这个文件给他，他顿时呆掉，也没说什么话。现在据说也一直这样子做着。.

拿1998年的文件来骗人啊。拿前朝的剑斩本朝的官，呵呵。.

引用:

原帖由 Justin妈妈 于 2010-5-25 21:26 发表
进来学习下
我们也是物业公司，我们专管员也是说没有代收代付这一说的
我们公司是一般纳税人，所以我们水电费是开增票的，抵扣后多余部分做进项转出进成本的

物业公司是一般纳税人？这个很少的吧？每年的180万元的销售额怎么做的？.

我找到了文件：沪地税流（2006）13号文《关于本市物业管理单位有关营业税问题的通知》2006年3月10日发布.

回来汇报啊.

我有点看不懂了，不知道LZ的公司是不是物业管理公司，也就是是不是“上海***物业管理有限公司”的抬头，这是一，第二，税务局的人说：“他说是承租方，我说那我们就是承租方啊，他说是指第一家出租的单位才算，我靠，第一家出租方本来就是出租自己的物业，何来租金差额？”这是什么意思？我看不懂：物业管理公司跟承租方是什么关系？第三，不知道税务局说不符合1998年的118号文的哪一条规定？.

还有一点就是你们收取的水、电、燃气等费用是不是直接支付给相关的自来水公司、电力公司、燃气公司？还是交给其他的一个管理单位后有这个单位再交给自来水公司、电力公司、燃气公司？.

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原帖由 eling 于 2010-5-28 12:36 发表
是有业主来抄表，开营业税发票给我们的。

什么意思？业主抄表？？开什么内容的发票给你们？.

LZ你表达的很不清楚啊～他是谁？LZ没有说清楚你们公司收取费用和支付费用的过程。
这样子说吧：如果LZ的物业公司是你们公司向租户或者业主收取水、电、燃气等费用后直接支付给相关的自来水公司、电力公司、燃气公司的，那么是可以按照差额缴纳营业税的，如果不是，全额缴纳营业税，即使你的上家开给你发票，你也不能抵扣或者按照差额缴纳营业税，而应按照你开票的全部金额缴纳营业税。如果你们单位是我说的第2种情况，你目前要做的是和税务局商量是否可以按照小规模纳税人计算缴纳水、电、燃气的增值税。.

举个例子这样子说吧，有1家单位，是房屋的业主，业主房子有多余，于是业主就把房子出租给其他外单位租户，因为业主这个房子里面有电话、水、电，每月的电话、水、电费都是有业主支付给租赁的单位，然后有业主向租户收取，业主不赚1分钱。那么业主是否要缴税？不交？是错的。业主要全额按照开给租户的金额缴税。电话费全额交营业税、水、电交增值税！.

1.电话费要应该全额缴纳营业税，水电煤费用应交缴纳增值税，税率详见我写的第10楼。目前需要的是你们物业公司变成一般纳税人（估计很难），这样子电力、自来水公司开给业主是增值税发票，业主再开给你们增值税发票，你们再开给租户增值税发票，这样子如果平价开的话就不要缴税了。不过你要问问你们专管员你们物业公司是否让你们变为小规模纳税人，那样子缴税就可以少一点，但没有一般纳税人那样不用缴税了。
2.物业公司收取转租的租金要全额缴纳营业税的，这点是勿用质疑的。因为这是营业税法规定的，你们公司不能按照差额计算缴纳营业税的，但你们公司可以不用交纳出租房子的12％的房产税。相反业主需要和你们物业公司要签订一个已出租房产的协议，收取租金，缴纳营业税和房产税。.