请教各位ＪＭ，我公司有一固定资产要清理，已查当时入帐时金额是４００００元，现转让也得４００００元，但已计提了１１４００元的折旧，我可以在清理时把原来提的折旧直接冲掉吗？
借：固定资产清理　４００００
　贷：固定资产　４００００
借：累计折旧　１１４００
　　贷：管理费用　１１４００
请帮忙给看一下，这样可以吗？不胜感激！.

借：固定资产清理 28600
    累计折旧     11400
  贷：固定资产      40000
借：银行存款（或其他）40000
        贷：固定资产清理     28600
                营业外收入        11400.

哦，先谢谢了，但这样是不是要交所得税呀，老板要心痛了．．．还有什么办法不做收入？.

没有办法，依法纳税.

你冲“管理费用”一样是要增加本期的纳税所得额的，跟增加营业外收入的本质是一样的！
不过应该按照楼上的会计处理是正确的！.

谢谢啦，恍然大悟．.

不好意思，再弱弱地问一句，转让固定资产要开发票吗？还要交什么税？谢谢！.

转让已使用过的固定资产要开具销售业的统一发票．．

通常需要到税务局代开（增税普票），如果出售价格是不高于原值的，可以申请免税

但是开发票比较烦，最烦的是需要找出以前购买这些固定资产的原始发票（正本），不过通融一下，也许可用复印件．.