[其他] 请教各位财务妈妈们一个问题

1楼神兜兜妈妈 神兜兜妈妈 (......) 发表于 2008-4-23 08:17 只看此人

请教各位财务妈妈们一个问题

关于今年年底调整交际应酬费的分录怎么处理，比如说单位今年消耗了50000元交际应酬费（没有超过营收的千分之五），那么到了年底怎么调整40％和60％？还要做怎样的分录调整啊？谢谢大家了!.

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2楼虎妞妈妈 虎妞妈妈 (......) 发表于 2008-4-23 09:33 只看此人

不用作调整分录，只是在企业所得税清算的时候作纳税调整.

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3楼虎妞妈妈 虎妞妈妈 (......) 发表于 2008-4-23 09:36 只看此人

也就是说你的业务招待费50000元，清算的时候要调整出50000*40%=20000元，30000元可以税前扣除，如果30000元超过了营业收入的千分之五，那么超过部份一样要调整出来.

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4楼mikemom mikemom (......) 发表于 2008-4-23 09:57 只看此人

同意虎妞妈妈的观点.

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5楼神兜兜妈妈 神兜兜妈妈 (......) 发表于 2008-4-23 10:05 只看此人

我晓得了，谢谢大家的帮忙，问题解决了，心里感觉很温暖！.

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6楼kkk402158 kkk402158 (静静的等待) 发表于 2008-4-23 14:02 只看此人

早来，新的实施细则还没有出来。.

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7楼虎妞妈妈 虎妞妈妈 (......) 发表于 2008-4-23 14:42 只看此人

新的企业所得税法已经出台了。我们刚培训好。.

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8楼sunnysh sunnysh (......) 发表于 2008-4-23 16:24 只看此人

只调所得税表
　不调科目分录.

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