发新话题
打印【有0个人次参与评价】

[公司商务] 调整以前年度费用怎么调

调整以前年度费用怎么调

调整以前年度费用怎么调.

TOP

Dr:以前年度调整
   Cr:管理费用\财务费用\营业费用\成本.

TOP

借:利润分配--未分配利润
   贷:以前年度损益调整.

TOP

如果涉及所得税还有一分录:
借:应交税费--应交所得税
   贷:以前年度损益调整.

TOP

调整留存收益。.

TOP

引用:
原帖由 Youyou2005 于 2009-1-4 17:29 发表 \"\"
Dr:以前年度调整
   Cr:管理费用\财务费用\营业费用\成本
这个分录错啦,调以前年度费用,贷方应该是资产、负债类科目,不可能是损益类科目的,不然是冲减当期费用了。.

TOP

引用:
原帖由 nuonuomama 于 2009-1-5 12:13 发表 \"\"

这个分录错啦,调以前年度费用,贷方应该是资产、负债类科目,不可能是损益类科目的,不然是冲减当期费用了。
对的对的,损益类科目在报表年初数里直接调整,在下年度交年报时附说明..

TOP

到底怎么做分录呢.

TOP

引用:
原帖由 Youyou2005 于 2009-1-4 17:29 发表 \"\"
Dr:以前年度调整
   Cr:管理费用\财务费用\营业费用\成本
以前年度的成本费用已经结转清了,不可能贷费用类科目!应该通过以前年度调整科目核算,调增或者调减利润!

1、把以前年度多转的费用转入利润中,通过以前年度损益调整科目核算!
借:以前年度损益调整  (替代科目:管理费用)  
    贷:利润分配-未分配利润
2、根据调增的利润调整利润分配!
借:利润分配-提盈余公积
     贷:盈余公积-法定盈余公积
如果是费用做少了,需要补做费用,那就做以上两笔相反方向的分录!

3、记得要根据调出来的数字再调所得税!
借:应交税金-所得税
     贷:以前年度损益调整(替代科目:所得税)

[ 本帖最后由 joanna25_3 于 2009-1-6 10:16 编辑 ].

TOP

发新话题