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[其他] 紧急求助:想知道增值税普通发票隔月红冲是否需要税务局审批?

紧急求助:想知道增值税普通发票隔月红冲是否需要税务局审批?

紧急求助:想知道增值税普通发票隔月红冲是否需要税务局审批?.

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我记得是不需要的.

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谢谢!我朋友一公司本月初开给外地一家公司上千万元的增值税专用发票,由于09年起固定资产可以抵扣税金了,所以对方要求退回,明年再开(开发票是因对方要求才开的),但我朋友公司已将此笔收入算做08年的经营性收入,董事会也已开过了,现在再改,好像老板的颜面也不好看。
   我给她出了个主意:但也是心里没底,因为金额实在太大了,让她把已开的专用发票当月作废,另开等额的普通发票,如果普通发票红冲不用税务局审批的话,09/1月再把这些普通发票红冲冲掉,以相同金额开具增值税专用发票给对方,试问:这样操作可行吗?是否有风险?(我朋友还没跟老板讲,但明天早上要给答复).

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开红票的话,要先开红票申请单,再到税务局(对方的)办理,才能开的
如果当月开的话可以作废啊.

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增值税普通发票隔月红冲不用税务局审批的,专用发票是要的.

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引用:
原帖由 胖胖鼠MM 于 2008-12-25 17:37 发表 \"\"
我给她出了个主意:但也是心里没底,因为金额实在太大了,让她把已开的专用发票当月作废,另开等额的普通发票,如果普通发票红冲不用税务局审批的话,09/1月再把这些普通发票红冲冲掉,以相同金额开具增值税专用发票给对方,
好象可以,因为确实是实现销售收入了嘛。这么大的金额,就是财务操作上麻烦一些。

[ 本帖最后由 tangtang0707 于 2008-12-26 09:28 编辑 ].

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干么还要开普通发票?
直接在这个月把发票红冲掉,已收的货款转到往来(预收账款),等明年1月再重新开,开好后再从往来把钱转出来!.

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不开发票,没法确认收入的.我觉得LZ是位很有实务经验的会计,想的办法比较稳妥..

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引用:
原帖由 tangtang0707 于 2008-12-26 09:51 发表 \"\"
不开发票,没法确认收入的.我觉得LZ是位很有实务经验的会计,想的办法比较稳妥.
LZ是增票转普票,明年普票再转增票,你实际应当确认的纳税义务就是今年的12月,你这样一转等于是延后到明年1月了,对你对对方都是需要隔年冲帐,而且金额涉及上千万!税务所难道看不懂么?你缴销发票重新买的时候那些人精不会问么?
另外我个人认为:
1、税前不能抵扣的话,全额入固定资产,折旧数字不也多么?最后入费用了不是还是抵减所得税么?
2、税前抵扣增值税后,剩下的部分入固定资产,那固定资产的原值比不抵扣少了,每个月的折旧数也相应少了,入费用的数字也相应少了,最后利润的数字自己去想了。
3、一个是免17%的增值税(还是销项减进项),一个直接入费用抵减当期利润!
怎么操作合算还是要计算下吧!.

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如果把专用发票退回来直接作废而不开普票,明年1月份再按照客户的要求开专用发票,这才是把今年的纳税义务转到明年去了吧.
估计客户不会想到那么复杂的计算,只是觉得能抵扣的一定要抵扣.我们也会遇到类似的情况,不过金额没那么大.
LZ在吗,最后实际是怎么操作的呢.不过金额这么大,我觉得一定要老板最后决定才可以..

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普通发票红冲不需要税务局批的.

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鉴于:“由于09年起固定资产可以抵扣税金了,所以对方要求退回,明年再开(开发票是因对方要求才开的),但我朋友公司已将此笔收入算做08年的经营性收入 ”
我认为: 坚持12月份开增值税专用发票(长远打算)
购入固定资产方需考虑:
一是:税前不能抵扣,全额入固定资产,折旧数字多了,最后入费用多了,直接入费用抵减当期利润,抵减了25%所得税。
一是:税前抵扣增值税,免17%的增值税(还是销项减进项),剩下部分入固定资产,固定资产的原值比不抵扣少了,每个月的折旧数也相应少了,入费用的数字也相应少了。。。。,
出售该产品方需考虑:
一是: 年终审计问题---审计会列出来--普票
一是:税局方面---现在开票转票应该都能很顺利通过,但以后会是一个隐患(实际应当确认的纳税义务就是当年的12月,你这样一转等于是延后到第二年1月了)

[ 本帖最后由 狗妈 于 2008-12-26 11:51 编辑 ].

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当月增票可以作废的。然后不开发票但是要计收入,交纳销项税。在未开发票栏申报。次月未开发票栏填写负数。可以吗.

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引用:
原帖由 joanna25_3 于 2008-12-26 10:05 发表 \"\"


LZ是增票转普票,明年普票再转增票,你实际应当确认的纳税义务就是今年的12月,你这样一转等于是延后到明年1月了,对你对对方都是需要隔年冲帐,而且金额涉及上千万!税务所难道看不懂么?你缴销发票重新买的时候 ...
其实LZ的方法的纳税义务还是今年12月份,因为增票原有1笔,后来冲,等于0,而同时又开了普票,还是12月份交销项税金,等到明年1月份,红冲普票,开增票,=0,没有增加当月税金。
另外,关于固定资产增值税抵扣问题,总的来说是一样的,但是作为进项税抵扣的话,就节省了当前的现金流,相当于节省了资金成本。.

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重复!删!

重复!删!

[ 本帖最后由 胖胖鼠MM 于 2008-12-26 18:44 编辑 ].

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引用:
原帖由 tangtang0707 于 2008-12-26 10:30 发表 \"\"
如果把专用发票退回来直接作废而不开普票,明年1月份再按照客户的要求开专用发票,这才是把今年的纳税义务转到明年去了吧.
估计客户不会想到那么复杂的计算,只是觉得能抵扣的一定要抵扣.我们也会遇到类似的情况,不过金 ...
今天朋友公司在开会讨论这个事情的时候,事情有了转机,他们客户所在开发区的税务局对在明年一月份还没过期的发票(原属固定资产的),都可以抵扣,也就是说,只要是09/1月还在90天认证期内的原属于固定资产的发票都可以抵扣的,这样的话,原来的担心就没有了,谢谢旺旺各位热心的MM.
      就不知道上海有没有这个政策?如果也有遇到我朋友公司类似问题的话,各位可以试试问问,说不定也有这个政策。.

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引用:
原帖由 nuonuomama 于 2008-12-26 15:29 发表 \"\"

其实LZ的方法的纳税义务还是今年12月份,因为增票原有1笔,后来冲,等于0,而同时又开了普票,还是12月份交销项税金,等到明年1月份,红冲普票,开增票,=0,没有增加当月税金。
另外,关于固定资产增值税抵扣问 ...
不好意思,今天一天都在外面开会,所以,晚上才看到大家的回复,谢谢!
    对的,如果这个方法行的话,对自己公司来说这个月开增票还是下个月开是一样的,只是对方享受的政策就不一样了,名正言顺地享受国家的新政策了,对自己公司来说,是08年12月记销售,09/1月,只是增票和普票冲账而已,不涉及09的帐。我当初只是担心发票作废量太大。会不会有引起税务的注意!太惹眼了。

[ 本帖最后由 胖胖鼠MM 于 2008-12-26 19:11 编辑 ].

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最好和专管员讲一下,千万啊..........这个金额很大的.

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引用:
原帖由 jess 于 2008-12-27 06:02 发表 \"\"
最好和专管员讲一下,千万啊..........这个金额很大的
嗯,这个问题目前解决了,外地有新政:只要在09/1月还在认证期的发票,都可以抵扣(这是昨天上午他们发的紧急通知)。所以原来急待解决的那个问题已经解决了,谢谢了!.

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引用:
原帖由 胖胖鼠MM 于 2008-12-27 10:16 发表 \"\"

  嗯,这个问题目前解决了,外地有新政:只要在09/1月还在认证期的发票,都可以抵扣(这是昨天上午他们发的紧急通知)。所以原来急待解决的那个问题已经解决了,谢谢了!
汗,没想到90天这个事情,哈哈哈.

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回复 21#jess 的帖子

这个有可能是外地变通的办法,国家政策规定是:2009/1/1里以后开具的发票才可以。.

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汗,那要确定好,万一到时候不给验就麻烦了.

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嗯!谢谢!其实我也一直很担心!但到现在没打我手机,估计是这个问题解决了。因为对方公司从今天开始正式放元旦假了,他们昨天上午跟我说这个事时,我也半信半疑,让他们和对方再三确认。结果说是开发区订的政策。对方财务已经确认这个事了:只要09/1月还在认证期没过期的都可以。.

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那万事大吉.....:>.

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回复 25#jess 的帖子

谢谢!.

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嗯,一下作废很多专用发票的话到时税务会来查的.

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引用:
原帖由 斐斐宝宝 于 2008-12-26 08:26 发表 \"\"
开红票的话,要先开红票申请单,再到税务局(对方的)办理,才能开的
如果当月开的话可以作废啊
是的.

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