我们老板一个人注册了二个公司，新公司没有现金的，都是用老公司的现金在流动，现在月底了，分录该如何做比较合适呢？
比如说：注册新公司的开户费啊，验资费啊，还有一些请人代办开户的费用啊，都是用老公司的现金的，那么，我是不是在做分录时，把这些费用借：其它应收款--B公司？
还是直接管理费用、营业费用做掉呢？因为以后，新公司也不会还回来的，都是一个老板的啊？

请正解.

老公司的现金支出分录
借：其他应收款－B公司　　　10000
　贷：现金　　　　　　　　　　10000

新公司收现金
借：现金　　　　　　　　　　10000
　贷：其他应付款－A公司　　　10000

这样有助出纳对帐及现金控制，对帐也方便.

新公司的相关费用列支在新公司帐目上。
另外，每个月需把老公司其他应收款－B公司的合计数与　新公司其他应付款－A公司的合计数核对，时间久了产生差异的话查帐是个头大几圈的活计

内部往来帐一定要细，怎么来的分录一笔一笔记清，也能帮助财务回忆.

万分感谢兔弟弟妈咪咪想拜你为师

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如果2个公司都是同一个老板，那么他们存在关联关系。

老公司的帐务处理：

借：其他应收款-新公司
     贷：现金

新公司的帐务处理：
借：管理费用-开办费
    贷：其他应付款-老公司

毕竟，你现金并没用入新公司的账，而是直接支付了。

到年末，两个关联公司做合并财务报表，都是一个老板，两个公司的债权债务可以合并抵消。
借：其他应付款-老公司
    贷：其他应收款-新公司.

这两个公司的帐务是不可能做合并报表的，谢谢你给你分录，上面老新公司往来分录，还是对我有启发的。谢谢！.

为了防止遗漏（一边记账，一边未记账），建议涉及到对方公司的凭证成对做。另外为了便于查找核对，也可在摘要里将另一边对应的凭证号记上。

[ 本帖最后由 cat885 于 2011-10-15 07:58 编辑 ].

谢谢，十分清晰/.