09年3月份做“汇总纳税分支机构分配表”的时候是用上上年的数据，即2007年度的数据计算总分机构的分配比例。那么6月份申报第二季度分配表的时候，由于还是上半年，是不是分配比例和第一季度一样呀？由于是第一次做不是很清楚，想请高手解释一下，谢谢啦.

1. 2季度分配比例和第一季度一样
2. 3、4季度按2008年度的数据计算.

谢谢.

想请教一下，总机构的三项数据和分支机构的三项数据在分配表中纵向有没有钩稽关系。
谢谢。.

支机构的三项数据 之和 = 总机构的三项数据.

不好意思，如果方便的话，可不可以电话讨论一下。我会短您我的电话。.

我2季度已经搞定.

请问你们计算比列的时候，分母部分是总分合计还是只有分公司合计？我们是总分合计，这样总公司的所得税就是50%+50%*分摊的比列。看文件是总公司50%，还有50%是分公司之间分摊.

所得税50%总公司交，其余50%在分公司之间分配。
合计数是所有分公司数字之和。.

引用:

原帖由 YFDBB 于 2009-7-13 11:32 发表
所得税50%总公司交，其余50%在分公司之间分配。
合计数是所有分公司数字之和。

但是我们税务说分公司包括总公司，所以在填制分配表的时候，在分支机构情况这几行中还要填总公司。难道我们的做错了？.

这也许是各税务局对文件的理解问题，你当然听税务局的不会错，就是错也不是你的责任。.

谢谢回复，我想也是跟着税务走不会错.

不是做错了,只是税务局抓收入而已,听税务局的就好了..

是的，谢谢.

mark.