我们邻居08年在崇明设立了一家国际物流公司.之前一直请代理记帐公司.因公司小,内部没有帐,代理记帐单公司的帐也很乱.
想请教下,主营业成本中入账的只能是开出的 有开票公司抬头那种发票直接入主营业务成本的吗?
代理记帐的公司把管理费用--薪资 没有结转到主营业务成本中.  
有困惑.

没有做过物流公司的帐.
希望joanna25_3或其他热心人指教..

是做国际货运代理的公司吗？.

引用:

原帖由 florawang 于 2009-12-11 12:24 发表
是做国际货运代理的公司吗？

是的.他们国外有客户.

国际货运代理公司的主营业务成本就是代理业务成本，可以入账的发票主要是船公司、运输公司、同行开过来的发票，费用类别主要是：海运费、订舱费、报关费、拖车费、商检费、码头装卸费、熏蒸费等等。你说的管理费用-薪资在期末不能转入主营业务成本的，应该转到本年利润里。不知道你还需要了解什么？我们公司就是做国际货运代理的，也有国外客户。.

引用:

原帖由 florawang 于 2009-12-11 12:45 发表
国际货运代理公司的主营业务成本就是代理业务成本，可以入账的发票主要是船公司、运输公司、同行开过来的发票，费用类别主要是：海运费、订舱费、报关费、拖车费、商检费、码头装卸费、熏蒸费等等。你说的管理费用-薪 ...

太感谢你了.
在营业税计算方面.收入时我开出的发票和支付同行开过来的发票 都是冠名的 发票.
那其他油费等可以吗? 如果我想请个体的运输车,他无法提供此类发票?我是否在计算营业税的时候就不能减除该比费用?.

是的，油费的发票在计算营业税的时候是不能抵扣的，只能做到管理费用面.

明白了.谢谢你.周末愉快.
看来我也是没有办法帮她省营业税了.

呵呵，不用谢.

呵呵！找我啊~我最近生病，这两天都没有上网！
1、物流公司，做国际货运代理，与船公司直接联系的一级货代，我直接设置了一个损益类科目：代理往来，一般收进的发票（货代发票、换单定额发票、运输发票、港口发票等）可以直接冲减营业收入的费用，做借：代理往来，而我们公司自己开具的货代发票给客户的，根据开票金额做贷：代理往来。

这样，代理往来的借贷方的差额就是你这个月的货运代理收入，直接按这个数字计算营业税额。

因为网上电子申报营业税的时候，服务业申报表里，营业总额填写的是代理往来的贷方数字，冲减营业收入填的是借方代理往来的数字。最后出来的营业收入正好是代理往来借贷方的差额，所计算的税额也应该同你计算的是一样的。

2、而像汽油费、办公费、交通费、工资、公积金什么的，都是入经营费用或者管理费用，这些费用是冲减年底所要缴纳的25%的企业所得税的，和营业收入没有任何关系。应当计入当期损益，月末结转。.

非常感谢. 最近生病的人好多,你要好好修养哦.
我最近2个月 感冒总是反反复复 ,
邻居希望我帮他们做账,因为没处理过,心里没底.. 以后要多多向你请教了..

请教谈不上，只是如果你没做过，大家可以多交流交流。.

引用:

原帖由 joanna25_3 于 2009-12-11 18:26 发表
呵呵！找我啊~我最近生病，这两天都没有上网！
1、物流公司，做国际货运代理，与船公司直接联系的一级货代，我直接设置了一个损益类科目：代理往来，一般收进的发票（货代发票、换单定额发票、运输发票、港口发票等 ...

请问换单等的定额发票可以算业务成本抵扣相应的销售额？还有就算是国际海运业发票或国际国运代理业发票上开具“报关费”也可以抵扣收入？.

要看能否使用还是要看公司性质，及缴纳的是什么税种。
还有有些地方的税务专管员说都可以用的，有些专管员会有别的说法。
具体情况具体对待。.

谢谢回复。我们传官员就说不能抵扣，只能的所得税了.