新成立的装修公司，2月开了一张票5万元（工程装修款）新手的我该怎么办?
请赐教，谢谢！
1、5万元当月一定要进收入并交纳营业税吗？（款未收到）
2、现装修工程尚未结束，可否延长到（3月）工程完结后再交纳营业税收
3、账务分录.

借：应收账款——**公司
   贷：主营业务收入

借：主营业务税金及附加
   贷：应交税金——营业税
        附加税.

不需当月交进收入的，写在应收帐款下就可以的，税是一定要交的。分录同上.

谢谢  2月份不入账  3月份再入帐  可否.

引用:

原帖由 cntb186 于 2012-3-2 16:58 发表
谢谢  2月份不入账  3月份再入帐  可否

当月开票当月入账.

入哪个账哦？
你发票都开了呀。申报的和开票的，税务要做比对的呀。
不准备入账的，下次干脆先不要开票哦。.

谢谢!是当月开票,当月必需进收入的吗?可否隔月再做以下分录
借：应收账款——**公司
    贷：主营业务收入

借：主营业务税金及附加
    贷：应交税金——营业税
         附加税
否则会出现本月有收入无成本,而下月无收入有成本的~ 请赐教 谢谢.

当月开票，当月一定要写分录的
借：应收账款——**公司
   货：主营业务收入
借：主营精算税金及附加
   货：应交税——营业税
       其他应交款——附加税
你收到款时，再做一笔收款分录（什么时候收到什么时候在做）
借：银行存款（现金）
    贷：应收账款——**公司.

哦 明白了 谢谢各位达人 呵呵
再问装修工程尚未结束 营业成本该如何结转  可否暂估材料等(仅付了工资) ......  谢谢.