引用:

原帖由 Littlewang99 于 2011-12-11 18:31 发表
我曾以为在税控开票输个美金，汇率是每月1号固定好，然后会自动折算人民币，分成不含税收入和税金，再说以前开票单子上来都写海运费美金费用，国内费用人民币，现在像我们没有接口，（业务不算多，老板不愿意出钱买接 ...

就是啊。这个开票系统太傻了。其实只要它里面有个自动计算的程序，就像你想的那样。我们就方便多了。.

引用:

原帖由 Littlewang99 于 2011-12-11 18:37 发表
增值税专用发票和增值税普通发票，对开票单位来说都是一样缴纳销项税。只是专用发票客户可以抵扣，普通发票客户不能抵扣而已。
如果税率一样，我就开增值税专用发票，这个对我来说简单，还要分专用和普通，那不是自 ...

我也想这么做，税务局就算来查账，难不成还查每一家客户是不是增值税一般纳税人啊？
分专用和普通，太繁琐了。无论是用接口，还是自己输入，都是麻烦的。.

我还特地打过12366咨询，是外地的一般纳税人不能拿我们的发票抵扣的。.

可我今天分别打电话给12366和专管员，都说外地一般纳税人可以拿我们的增值税票抵扣的。.

你是哪个区的，我是虹口的，明天我再打12366问问，有可能又有新变化。.

引用:

原帖由 Littlewang99 于 2011-12-11 18:37 发表
增值税专用发票和增值税普通发票，对开票单位来说都是一样缴纳销项税。只是专用发票客户可以抵扣，普通发票客户不能抵扣而已。
如果税率一样，我就开增值税专用发票，这个对我来说简单，还要分专用和普通，那不是自 ...

如果这样说的通的话，那么上海的客户都开增票专用发票，外地的都开增票普通发票，那我们去税务局还要买2种不同的发票回来吗？

如果这样的话，也很混乱啊！！.

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原帖由 qiuqiuma 于 2011-12-11 20:16 发表
我还特地打过12366咨询，是外地的一般纳税人不能拿我们的发票抵扣的。

外地的一般纳税人之所以不能拿我们的发票做抵扣，是因为外地没有实行税改，现在只有在上海实行着呢。.

引用:

原帖由 侯豆豆妈 于 2011-12-13 18:07 发表



如果这样说的通的话，那么上海的客户都开增票专用发票，外地的都开增票普通发票，那我们去税务局还要买2种不同的发票回来吗？

如果这样的话，也很混乱啊！！

是的，增值税发票分两种，一种称为普通票，一种称为专用发票，专用发票隔月作废或掉了发票都很麻烦，但普通发票就简单很多，税务局核定的时候会核定两种发票的量的，你买不买是你自己的事，他们是不会来参与的。.

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原帖由 侯豆豆妈 于 2011-12-13 18:08 发表



外地的一般纳税人之所以不能拿我们的发票做抵扣，是因为外地没有实行税改，现在只有在上海实行着呢。

如果是外地的工厂（增值税一般纳税人），拿到我们的发票，也不能抵扣吗？这个太不合理了。这样的话，还搞什么税改啊，都是上海的货代之间抵扣的话，和以前的差额缴税没差别嘛.

还分普票和专票，这个是麻烦，开的时候不要乱套呀~~~~~~~~~.

外地的增值税一般纳税人拿到我们货代的增值税专用发票应该是可以抵扣的。.

如果税务核定有专用和普通发票，

那么专用发票 是给一般纳税人的工厂或客户，可以抵扣的
    普通发票 是给外地的货代，不可以抵扣的，

如果是这样的话，还能想得通.

关于货代行业问几个问题
1。1月收到12月或以前开出的发票，是客户退回的，该怎么处理？要去税务所申请开红字发票吗？怎么操作销项税减少？
2. 我就申请增值税专用发票可以吗？外地不能抵扣我也开给专用发票（就是想开票时要专用和普通切换麻烦？）
3。 1月付11年车队或货代发票，进项税怎么操作？
4。 应收，应付有必要还要设置美金二级科目吗？.

今天恶忙，明天回复你，先占好楼.

强烈关注！！！，我们是500万以下的，目前说是小规模纳税人。.

引用:

原帖由 Littlewang99 于 2011-12-14 13:29 发表
关于货代行业问几个问题
1。1月收到12月或以前开出的发票，是客户退回的，该怎么处理？要去税务所申请开红字发票吗？怎么操作销项税减少？
2. 我就申请增值税专用发票可以吗？外地不能抵扣我也开给专用发票（就是想 ...

1、关于第一个问题，我今天已经咨询过专管员了，还没有明确的答复。我只能告诉你我的考虑，就是12月份的账晚点结，1月份头上有什么发票退回来的事情尽量在结帐之前改掉。

2、外地不能抵扣的也给增值税专用发票是可以的。但是增值税专用发票对废票、红票开具都有严格的规定，如果对方验证了再要求重开，那就真的麻烦了。我是建议，对于上海地区的客户及外地的增值税一般纳税人开具专用发票，外地不能抵扣的客户开具普通发票，虽然麻烦点，但是从长远看对公司还是有好处的。

3、我们税务局明确规定，12年付的上海地区的成本发票必须是增值税专用发票，如果车队就是货物运输业增值税专用发票11%，12年收到的11年的旧版发票一律不得入账不得抵扣。如收到这类旧版发票一律退回客户要求重开。

4、对于帐务处理，我个人认为要跟金税开票系统的汇率统一，还是设定银行存款美元户、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款设立二级外币核算科目，月末统一结转汇兑损益。当然继续使用人民币核算也可以，那么每一笔美元核算的分录上都要注明汇率，如果隔月收款还要加一笔财务费用-汇兑损益。反正，怎么方便怎么来吧，看个人的习惯。

[ 本帖最后由 joanna25_3 于 2011-12-15 13:55 编辑 ].

小规模纳税人没有进项，不能抵扣，统一按开票金额的3%的税率缴纳增值税。如果客户需要增值税专用发票，可以到税务机关要求代开。

如果小规模纳税人要求变更为一般纳税人的，经税务机关批准后，可以变成一般纳税人，但是一旦成本一般纳税人就不得更改。意思是，要么不进来，要是进来了就出不去。.

12年收到的11年的旧版发票一律不得入账不得抵扣。如收到这类旧版发票一律退回客户要求重开。
问题是我们今年10，11月成本发票都要12年1，2月份付的，我不可能把11年所有成本发票都在年底前做进去，我们本来就是多成本发票的。
另外，我们专管员意思旧发票能用到12年3月底，旧的发票在12年折算成进项税抵扣（有180天限制），但我不能很确定。（最好能有人再确认一下）
还有旧版发票退回，我的理解是作为本期销售额减除项目金额，折算销项税减除。

[ 本帖最后由 Littlewang99 于 2011-12-16 09:59 编辑 ].

我们静安区明确规定，到12年旧版发票一律不得使用入账抵扣。。。不知道你们是什么区？.

小规模的到底还能不能差额征税呢？直接按开票金额的3%的话，税高很多啊。.

营业税改增值税试点应税服务小规模纳税人，原差额征税营业税纳税人保持不变。但是无进项税，不得抵扣；只是按发票金额在销售额中扣除，征收率3%。.

那就是说还是老样子，收入-成本之后，税率降为3%？.

现在增值税专用发票开红字发票有新文件的,似乎没以前麻烦了,就在柜台上可以办掉,不要专管员签字什么的..

不是这样的,小规模纳税人应纳税额=销售额X3%,这个销售额是不含税的,也就是你的销售收入除以(1+3%),你所拿到的增值税发票,成本发票都不能抵扣.

小规模纳税人计税方式：开票103元，计税是103/1.03*0.03=3元。
原来营业税是：103*0.3=3.09元。

只是原来营业税可扣除项目不变，按发票金额在销售额中扣除。但是即使收到增值税发票也是没有进项不能抵扣的。

有一本国税局印制的《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税培训资料》上82页是小规模纳税人简易计税方法，P116页是营业税改增值税试点应税服务小规模纳税纳税人税额计算对照表。内容都在上面，好好学习学习啊。.

请问楼主：
收到上海地区开具的普通货代发票，是扣税法，还是扣额法？
我在专管员得到的答复是扣额法。.

国税局印制的《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税培训资料》案例一表格第144页中的当期应税扣减项目中扣减的汽油费10万，是不正确的。不应扣除。.

我们开会的明确规定，2012年1月1日以后，收到上海地区的普通货代发票不论开票日期是不是2011年，均不的入账及抵扣。.

那一般纳税人收到上海地区的小规模纳税人的发票，一种是普通发票，一种是税务局代开的专用发票如何抵扣.

那要是小规模纳税人的货代不是不好开增值税专用发票的吗？另外小规模纳税人不是说原来发票可以用到明年3月底，这个不是矛盾来着了？.

汗～你问题还真多。

试点一般纳税人如果收取上海地区小规模纳税人的发票，可以要求对方去税务机关代开增值税发票进行抵扣。

你们上课的时候应该都有说的呀.

小规模纳税人可以去税务机关要求代开增值税专用发票。.

还有其他人知道旧版成本发票怎么处理吗？我得到答案是12年做帐折成进项税抵扣。.

引用:

原帖由 joanna25_3 于 2011-12-16 17:35 发表
汗～你问题还真多。

试点一般纳税人如果收取上海地区小规模纳税人的发票，可以要求对方去税务机关代开增值税发票进行抵扣。

你们上课的时候应该都有说的呀

是可以要求小规模纳税人到税务机关去代开增值税发票. 但他们让税务机关代开的增值税发票,税率就不应是3%了对吗?.

税率还是3%，进项按3%抵扣，代开的意思是税款要当场缴纳的。.

请问一下，如果收到国外代理，或者是航空公司上海代表处开出来的形式发票怎么处理呢.

需要具备书面合同、付款证明、境外单位对账单或者发票。按当日汇率或者每月1号汇率，按照6%折合进项税额。当然所有资料都要留存，以备税务机关随时备查。.

接上面的问题继续提问：
接到海外运输和代理机构的形式运费发票，我们应付海外运费前需要为他们代扣代缴增值税吗？

如果该部分运费不需要交增值税的，有什么正式文件可以参考吗？.

这个问题我真的不晓得。具体可以咨询你们专管员。.

这个问题我在开培训的时候听到过的，就是如果这票业务的收入全部发生在国外的，可以不需要代扣代缴营业税的。.

还是不太明白，我要问的是我要支付海外运输机构的运费，不管在境内和境外发生的，要代缴增值税吗.

引用:

原帖由 joanna25_3 于 2011-12-16 17:19 发表
我们开会的明确规定，2012年1月1日以后，收到上海地区的普通货代发票不论开票日期是不是2011年，均不的入账及抵扣。

那如果对方未纳入营业税改增值税企业呢？.

你支付海外运输业机构的运费，需要具备书面合同、付款证明、境外单位对账单或者发票。按当日汇率或者每月1号汇率，按照6%拆分成主营成本和进项税额。

这个你要缴纳销项税有什么关系？你要代缴什么税？.

未纳入营业税税改的含义是什么？
是到2012年1月1日还未办理好税改事宜？还是税务机关认定的是小规模纳税人？
对于货代行业来说，明确规定了连续12个月以上销售额达到500万以上就是增值一般纳税人，500万以下是小规模纳税人，不论税改事宜是否办理完毕，只要你要求对方开具增值税专用发票，如果手续没办完，对方可以到所属税务机关去代开增值税专用发票的。.

不是海外机构在中国的收入，要由中国的企业代扣代缴税金的嘛.

P64页明确规定：境外单位或者个人在境内提供应税服务，在境内未设有经营机构的，如果在境内没有代理人的，以接收方为增值税扣缴义务人。

营业税改增值税后，应税服务项目需代扣代缴增值税的，按原有出具《税务证明》的有关业务操作流程办理。.

刚才咨询过专管员: 2011年的发票在2012年作废, 可以到税务机关申请退营业税..

好消息，是哪个区的？我们专管员好像还没这种说法？.

引用:

原帖由 joanna25_3 于 2011-12-16 16:49 发表
小规模纳税人计税方式：开票103元，计税是103/1.03*0.03=3元。
原来营业税是：103*0.3=3.09元。

只是原来营业税可扣除项目不变，按发票金额在销售额中扣除。但是即使收到增值税发票也是没有进项不能抵扣的。

...

请教下，还是有点不明白，又是可扣除项目不变，按发票金额在销售额中扣除，又是不能抵扣？举例来说，假如小规模货代企业，开给客户一张增值税普通发票，含税金额1000元，收到的成本票是同行的增值税专用发票，含税金额900元，那应纳税是多少？.

虹口区.