大家好，新手请教问题，所得税清算要交哪些表，专管员很不耐烦回答，无奈！

[ 本帖最后由 angelqi1108 于 2012-4-5 16:50 编辑 ].

关于继续实施小型微利企业所得税优惠政策的通知

财税〔2011〕4号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局：

    为巩固和扩大应对国际金融危机冲击的成果，发挥小企业在促进经济发展、增加就业等方面的积极作用，经国务院批准，2011年继续实施小型微利企业所得税优惠政策。现将有关政策通知如下：

    一、自2011年1月1日至2011年12月31日，对年应纳税所得额低于3万元（含3万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

    二、本通知所称小型微利企业，是指符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及相关税收政策规定的小型微利企业。

    请遵照执行。

    财政部 国家税务总局

    二○一一年一月二十七日.

今年好像是6万元，我们虹口是的！谢谢您！.

根据《企业所得税法实施条例》第九十二条，可减按20%税率征收企业所得税的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。此后，在国税函[2008]251号和财税[2009]69号文中对有关指标陆续作了进一步解释：从业人数”按企业全年平均从业人数计算，“资产总额”按企业年初和年末的资产总额平均计算；从业人数，是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和；从业人数和资产总额指标，按企业全年月平均值确定，月平均值＝（月初值＋月末值）÷2，全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12；年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。.

关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知  

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　　　　　　　　　　　　　　　　　 财税[2011]117号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局：
　　为了进一步支持小型微利企业发展，经国务院批准，现就小型微利企业所得税政策通知如下：
　　一、自2012年1月1日至2015年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元（含6万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
　　二、本通知所称小型微利企业，是指符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，以及相关税收政策规定的小型微利企业。
　　请遵照执行。



　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　财政部　 国家税务总局
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二○一一年十一月二十九日.

两个文件 2011按3万 2012-2015按 6万.

这个是说:其所得减按50%计入应纳税所得额，.

我这次所得税清算，应纳税额有6万多，但是系统算出来的是按照20%算的。搞不懂！.

[quote]原帖由 feima.2004 于 2012-4-5 15:27 发表
我这次所得税清算，应纳税额有6万多，但是系统算出来的是按照20%算的。搞不懂！ [/quote

对的 30万以下所得,还有资产人数的指标其他企业低于80人 资产低于1000万
就是20%的税率
所得3万的话 按50%算 ,只算一半 的所得.

第九十二条　企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：
　　（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；
　　（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
http://www.gov.cn/zwgk/2007-12/11/content_830645.htm.

哪位是虹口报税的呀，我是第一次接触清算，搞不懂到底要什么资料.

我是虹口的，今年清算好像没有东西啊，不就给了一本申报表和一张光盘吗？.

对呀，光盘里面有资料需要填的.

是伐？这两天忙着出报表，没上来。昨天打电话给专管员的时候他就说做好了直接发送，然后纸质的到时候交给他。没听说要填什么表，光盘我压根就没看过呢。.

客户端我都做好了，主表的补（退）那一栏的金额是没有显示的吗？.

是第40行吗？那个是自动生成的。.

我那一行是灰色的，没有生成数字！.

虹口四所的，有张A4纸上面写着要求的，26号去专管员哪里清算。.

我们虹口九所，一张光盘和一份申报表，也没有说先给专管员看好后，在申报.