一张增票己入帐，而且也做了进项抵扣，网上申报也己成功，税款也扣了，可税务来电说，此发票开票方已作废，要做进项转出，请问各位，帐务如何处理，做在制造费用里的，费用也要同时转出吗?.

原分录如下：  借：制造费用
                               应交税金一应交增值税（进项税额）
                               贷：现金.

刚刚做错了误导

[ 本帖最后由 申申妈1012 于 2013-7-16 16:12 编辑 ].

谢谢申申妈。那原来做的费用要不要红冲?新开的増票来了以后，该如何做分录？.

我一般这样做的：
进项转出时  借：其他应收款-增值税
             贷：应交税费-增值税（进项转出）
等后面重新拿到新的发票
借：应交税费-增值税（进项税）
  贷：其他应收款——增值税
如果他们不重新开票了
你原来的科目统统都要冲红。属于无票入账了。

[ 本帖最后由 申申妈1012 于 2013-7-16 16:12 编辑 ].

谢谢申申妈，   新开的票已经拿到了.

我认为，把前面的一张全部冲掉，新开的发票把分录再做一下。在增值税申报时，你那笔冲掉的增值税要在附表二中（进项税额转出额）显示转出。.

谢谢聪聪妈，税务也说要转出的，不然不给买发票。.

请问，如果7月份已经做了进项发票的网上认证，认证也已经通过了，但在7月份做帐和申报的时候，实际没有做任何进项抵扣（原以为，销项只有6%的增票，没法抵扣17%的进项增票，其实是可以抵扣的，对吧？），放到8月份去做抵扣可以的吗？还是当月认证必须当月抵扣的？

如果必须当月抵扣的，已经做的认证怎么取消？不取消可以的吗？.

当月认证，当月抵扣。已经认证不可取消的吧。你当月认证了，当月不抵扣，应该是自动放弃了吧.

是的，确实是这样，专管员也这么说了。.