事情是这样的，我们去年房租一直没发票，但我直接出费用做掉了，去年的利润也是负数。但今年专管员来我们公司查帐，直接把这块给拉出来了，不仅弥补的亏损，多余部份还交了所得税，我想问问，这样的会计分录应该如何处理。（比如说，当时房租10万，去年亏损8万，现交税0.5万）.

但调整去年帐，难道不用以前年度损益调整这个科目吗？.

另外我还想问问，会计上的利润和税务的利润也不同啊，通过这次的弥补亏损而交税，实际上在税务上的反映就是没有亏损可以直接抵扣今年的利润了，（如果今年有利润的话）但帐面上这个亏损数还在啊，应该如何处理呢？（不好意思，我不知道这样说大家能不能理解我的意思）.

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我也想这样，但专管员说隔年的不行，我估计他也是为了方便，唉，算了，交了也交了.

3%，不对吧，我们是自已到税务局开的，是5%啊，这个东西各税务局还有不同啊？.

那这样的话以前年度损益不就有余额了吗，这个余额怎么处理啊？.