一般船代公司如此做:
开发票:借:  应收帐款 65000
                              贷: 应付帐款-XX单号 65000
收到成本票借: 应付帐款-XX单号  35000
                               贷:银行存款 等35000
月末结收入:借:应付帐款-XX单号30000
           贷:主营业务收入30000
然后结税金等..

引用:

原帖由 steila_mama 于 2008-5-6 20:53 发表
假如收到成本票，当月不付款，怎么处理？
做：借：应付帐款-XX单号  35000
   贷: 应付帐款-XX公司  35000

对的,S妈内行.
可是我不是写了个"银行存款等"了嘛.

引用:

原帖由 大东东妈 于 2008-5-6 20:44 发表
另请教小邦妈妈, 支付各类港使费用, 是应该做哪个科目比较合适啊?
一类是代收代付,另一类就是向上面用正本发票冲减收入的.

不管是什么费用
代收代付的时候,做: 借:应收帐款-XX客户
                    贷:银行存款 等
冲减收入的时候,做: 借:应付帐款-XX单号
                    贷:银行存款 等
公司本身发生的费用进管理费用或者营业费用..

引用:

原帖由 snowdrop913 于 2008-5-7 09:05 发表
我认为4楼的做法是正确的

4楼的做法理论上是正确的.
但是一般业务繁忙的船代公司,不太可能这么做的,都要通过一个比如"应付帐款-XX单号"的科目来结转收入成本,更能体现配比原则..

就是每笔业务不是有一个业务编号么?根据这个编号产生应付帐款明细科目,如果这笔业务结束了,所有单据都已入帐,那么应付帐款明细科目的余额应该就是你们公司的纯收入,这个时候就可以把应付帐款--XX号结转为营业收入并按此计算税金了.
所以不是都通过月末结转的,要看你一个航次的结算时间.有的会拖过一个月甚至两个月的.
一般船代公司还有管理软件的,这样更方便财务结算..

哪个区的?.

预计成本.

不好意思,代收代付因该是其他应收款,严重笔误.
至于1和2,具体和当地税务机关沟通.
我现在不在船代公司工作,所以不算内行..

以前也很困惑,一开始接触船代的帐时,也疑惑为何要通过应付帐款而不是直接入收入和成本,但是很多正规船代公司确实是这么做的.
你就这么问货代的妈妈,货代的可抵营业税的成本包含哪些?.