我们公司就有这种情况，问了审计人员，收到预付款，商品没发出前，借：应收账款—XX公司 贷：应交税金-应交增值税（销项）应收账款-预开票户，销项税金必须要当月做的，收入可以以后确认；商品发出后，借：应收账款-预开票户 贷：主营业务收入 应收账款-XX公司.

没关系的，可以通过.

是的.