[公司商务] 调整以前年度费用怎么调

1楼Youyou2005 Youyou2005 (......) 发表于 2009-1-4 17:29 显示全部帖子

Dr:以前年度调整
Cr:管理费用\财务费用\营业费用\成本.

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2楼Youyou2005 Youyou2005 (......) 发表于 2009-1-4 17:33 显示全部帖子

借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整.

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3楼Youyou2005 Youyou2005 (......) 发表于 2009-1-4 19:39 显示全部帖子

如果涉及所得税还有一分录:
借:应交税费--应交所得税
贷:以前年度损益调整.

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4楼Youyou2005 Youyou2005 (......) 发表于 2009-1-5 13:43 显示全部帖子

原帖由 nuonuomama 于 2009-1-5 12:13 发表 $\"\"$

这个分录错啦，调以前年度费用，贷方应该是资产、负债类科目，不可能是损益类科目的，不然是冲减当期费用了。

对的对的,损益类科目在报表年初数里直接调整,在下年度交年报时附说明..

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