[其他] 求助，关于弥补以前年度亏损

1楼joanna25_3 joanna25_3 (库克苏克！真给力) 发表于 2012-12-24 11:33 显示全部帖子

1、明年4月份做2012年所得税汇算清缴的时候，要申报亏损。利润分配-未分配利润为负数
2、2013年的帐务处理，有收入时，先放到本年利润，每3个月预缴所得税
3、2014年4月做2013年所得税汇算清缴的时候，会填写一张税前补亏表，税务机关核准后，会给你税前补亏，如果预缴的企业所得书有多出来的，会退回多收部分。.

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2楼joanna25_3 joanna25_3 (库克苏克！真给力) 发表于 2012-12-25 10:02 显示全部帖子

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退回的预缴企业所得税，直接坐在利润分配-为分配利润，等以后年度要分配了，再计算缴纳个人所得税.

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3楼joanna25_3 joanna25_3 (库克苏克！真给力) 发表于 2012-12-25 10:05 显示全部帖子

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你11年的利润分配-未分配利润是负数，但是你12年4月汇算清缴的时候会计利润和税务利润一致吗？当时汇算清缴的时候，是否在税务机关填写过一式三联的企业亏损审核表，要税务机关审核过的亏损的税务利润数字，13年4月清缴的时候，所得税汇算清缴里有一张五年弥补亏损表，但是要根据税务机关审核过的数据填上，不能填自己的会计利润。.

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4楼joanna25_3 joanna25_3 (库克苏克！真给力) 发表于 2012-12-25 11:06 显示全部帖子

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这个亏损审核表专管员那里有的，可以咨询专管员。
话说前任财务有点。。。这个东西很重要，你还是要找资料查清上年度的所得税汇算清缴资料。.

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