09年3月份做“汇总纳税分支机构分配表”的时候是用上上年的数据，即2007年度的数据计算总分机构的分配比例。那么6月份申报第二季度分配表的时候，由于还是上半年，是不是分配比例和第一季度一样呀？由于是第一次做不是很清楚，想请高手解释一下，谢谢啦.

谢谢.

请问你们计算比列的时候，分母部分是总分合计还是只有分公司合计？我们是总分合计，这样总公司的所得税就是50%+50%*分摊的比列。看文件是总公司50%，还有50%是分公司之间分摊.

引用:

原帖由 YFDBB 于 2009-7-13 11:32 发表
所得税50%总公司交，其余50%在分公司之间分配。
合计数是所有分公司数字之和。

但是我们税务说分公司包括总公司，所以在填制分配表的时候，在分支机构情况这几行中还要填总公司。难道我们的做错了？.

谢谢回复，我想也是跟着税务走不会错.

是的，谢谢.