货代和船代的处理是否一样？

你的处理方法，我有点疑问：
1。一般船代公司如此做:
开发票:借:  应收帐款 65000
                              贷: 应付帐款-XX单号 65000
收到成本票借: 应付帐款-XX单号  35000
                               贷:银行存款 等35000
月末结收入:借:应付帐款-XX单号30000
           贷:主营业务收入30000
1）开发票的时候到，转入收入的时间，可能不在同一个月，那么是开票当期缴纳税金，还是转入收入的时候缴纳税金？
2）如果预估成本，据我所知，现在营业税申报是要求有发票的成本才能扣，没发票的预估成本，在计算税金时不允许扣掉后缴税的。---当然可能还有企业是按预估成本扣的，但严格来说，被税务局查到的话，肯定属于延迟缴纳税金了。
2。代收代付的时候,做: 借:应收帐款-XX客户
                    贷:银行存款 等
代收代付的，为什么是进应收帐款核算？是否应通过其他应收核算？---抑或这是船代行业的特殊处理？
请教了～！

[ 本帖最后由 一维妈妈 于 2008-5-8 10:48 编辑 ].

引用:

原帖由 snowdrop913 于 2008-5-9 08:56 发表
还是认为4楼的做法是最正规的，我们公司就是这样做的，不过我们公司是货代。这样帐目很清楚。

同意，我们也是和4楼的做法一样。不过，我也是货代，不知道船代是否有特殊处理？

[ 本帖最后由 一维妈妈 于 2008-5-9 09:54 编辑 ].

引用:

原帖由 kkk402158 于 2008-5-8 20:35 发表
一维妈妈说的对。会计核算计算的收入和税法规定的计税收入是不同的。这就是会计法和税法的区别，按照我的感觉现在的会计核算方法和规定没有税法的规定那么有用，其实我们财务会计核算的最终的结果还是正确计算税金， ...

我们现在也是这样操作的，会计上按会计的核算，计算税金的时候按税法规定计算。.