可以不抵扣,需要做进项税额转出,

就象以前固定资产不能抵扣的时候,认证了的发票可以和其他发票一样做进项税,再加一笔分录:进项税额转出.

填报表时,总进项税额还是全部认证发票的总额,进项税额转出一栏,再填上转出的金额

已经认证的发票转出,只能浪废了,不能转下月抵扣

如果进项>销项, 本月交税为0, 多的差额是可以转下月抵扣的

[ 本帖最后由 彩虹1812 于 2009-11-6 09:43 编辑 ].

以前咨询过专管员，税务局有个大概的范围的，不同的行业，不一样，明显低于范围的，被查帐可能性大。.