不对！不知道LZ的企业是不是企业所得税带征的企业？是带征的有带征的做法，不是的有另外的做法。但基本雷同。.

具体为：
开出发票  (1) 借:  应收帐款 65000
                              贷: 主营业务收入 65000
收到成本发票:
                      (2) 借: 主营业务成本  35000
                               贷:应付帐款--**公司   35000
支付时：   借： 应付帐款--**公司   35000
                             贷：银行存款            35000
月末结帐缴纳税款时：   借：营业税金及附加（收入-成本）*5％   1500
                                                  贷：应交税金-营业税       1500.

可以收入减去成本的差额计算税金的。其实这和旅游业，物业的会计差不多的。.

不可以递延交纳税金的，税收查到要收滞纳金的。.

一开始我的帖子就是说在月底的时候收入（开票数）减去成本（收到发票数）的差异缴纳营业税的。可能大家没看仔细了。呵呵～～.

一维妈妈说的对。会计核算计算的收入和税法规定的计税收入是不同的。这就是会计法和税法的区别，按照我的感觉现在的会计核算方法和规定没有税法的规定那么有用，其实我们财务会计核算的最终的结果还是正确计算税金，一切都要按照税法的操作进行会计核算才是聪明之举。.