[其他] 请问本月预交所得税，年底所得税小于1-9月预交的，帐务怎么处理？

1楼tt妈妈 tt妈妈 (......) 发表于 2008-9-27 15:52 显示全部帖子

请问本月预交所得税，年底所得税小于1-9月预交的，帐务怎么处理？

麻烦问各位高手，1-9月按账面利润会预交所得税，但是四季度的收入会没有，只有费用，那么年底额应缴所得税小于1-9月已经预交的所得税，那么年底要调整所得税费用吗？
预交时：借所得税贷应缴税金
年底清算时：借应交税金贷所得税(金额按照全年应缴-已经预交）

这样操作对吗？谢谢！.

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2楼tt妈妈 tt妈妈 (......) 发表于 2008-9-28 11:45 显示全部帖子

问题，现在没法多计提费用，因为有些费用一定要12月份才能确认。问题是出现这种情况，我年底可以不等查账就做所得税冲调的分录吗？.

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3楼tt妈妈 tt妈妈 (......) 发表于 2008-9-28 12:37 显示全部帖子

谢谢大家了，我知道该怎么做了。另外问了税务局的人，她也说要不就预提一笔费用，这个月不交，要不就是12月份冲回所得税，明年退税。.

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