稍稍看了一下昨天的调查问卷，看到有一部分要求是希望把昨天的提问解答汇总一下。
因此，我把昨天的问题收集了一下，贴到这里来。
由于本人昨天忙于组织活动一点都没有听讲，所以无法回答，
因此，请昨天听讲得比较认真的朋友在后面跟贴回复，以便于整理造福大家。
如果问题汇总里面有遗漏的或者有理解错误的请帮忙指出！

1、外资企业08年利润汇出是否已经确定要预提所得税？若要交该怎么交？

2、技术开发合同免营业税，该如何申报营业税？若以前年度没有申报，会有什么后果？
答：是内资企业只需要备案即可；
外资需申请：
到所在税务所领取
税收优惠审批表（一式二份）；
经市技术市场管理办公室审批的技术开发合同原件；
技术合同登记证明；
已开具发票，已纳税单（复印件）；
申报表、会计资料；
营业执照、税务登记证（复件）。
具体可向所在税务所咨询。
3、税务制度改革后对外高桥保税区企业有多大的影响？5年过渡期将作如何的过渡？是先征后返还是直接减免？
答：自2008年1月1日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税15%税率的企业，2008年按18%税率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25%税率执行；原执行24%税率的企业，2008年起按25%税率执行。
　　自2008年1月1日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从2008年度起计算。

4、请了批外地员工，缴纳外劳力综合保险，专管员要求到税务局备案？这个是何意思？最后备案的期限是？

5、新政策对应的哪些会计科目有变动？

6、购买一些电器产品，价值在500元以下，作为客户和员工抽奖，这个是不是需要代扣代缴个人所得税？

7、新税法对上市公司的影响以及影响程度。正面和负面影响都请介绍一下？最好有影响主要因素形成的介绍

8、员工有外聘人员，如深圳，关系仍保留在原深圳公司，且交金，有四金的缴纳凭证。我公司就不交金，但有工资发放，问：1600的基数可否税前抵扣
答：不交金的都算劳务用工，扣除800费用后交税的，其实关键看专管员的解释，也有允许扣除的

9、工资发放是否还要核定最高限额，超过部分是否还要回加企业所得税？
答：两税合一以后没有这个限制的。
都可以直接列支。

10、业务招待费与培训会议费是否可以区分？区分的原则是什么？
答：区别是会议费查的话要看是否有会议记录，有的就算

11、请问购买的软件如Office等是否为无形资产
答：贵的可以入，便宜的就快点摊掉算了^_^
因为行业和企业类型的关系，不太好说^_^
12、电脑等是租赁的，但持有期三年以上，是否为固定资产？

13、员工补贴餐费如何入账

14、员工报通讯费有何要求？是否入营业费？

15、2007年度企业炒股所得的收入：带征企业和查账征收企业，如何分别确定其“应纳税所得额”？

16、电脑设备原摊销5年，08年新法是3年，应该如何调整？在07年12月调，还是08年1月？
答：按照惯例，新的法则什么时候开始颁布就什么时候开始执行。
即2008年1月1日之后购买的按照新规定，旧的仍旧照旧^_^
17、开办费现在是否可以一次摊销？同时，办公装修准备两年摊销，是否要保持一致？
答：开办费分五年摊消。
装修一般也是这么摊消，但是有租赁合同的，按照短的那个摊。

18、请问对“三新”产品的加计扣除需要报批吗？具体应该怎么操作？

19、职员工资在合理范围内可以扣除，请问对老板来说，工资可以很高，虽然多交了个人所得税，但企业所得税税后分红税少交，总体还是合算的，请问对老板的薪酬有限制吗？
答：对老板的薪酬没有规定，但是要注意，红利税率是（20%），薪酬超过一定数额后比率要超过20%。
20、对于境外关联方支付的境内企业管理费（年度），如果其在境外已缴纳预提所得税可否在（在何种情况下）境内申报抵减？

21、2007年以前注册的外商投资企业目前尚未享受二免三减，起始年度以2007年度还是2008年度
答见第3问。

22、外国投资者如果分配2007年度利润。是否可适用老政策？

23、外国投资企业外籍子女教育费是否可以在企业所得税前扣除？
2006年税务专管员让调出，不允许在企业所得税前扣除？
2007年我与该专管员沟通，我认为此费用应全额列支，专管员认可了我的说法，去年调出的调回吗？

24、本年度销售小于退货，是否业务招待费、广告费等要全额调出吗？
答：销售小于退货，就不存在业务费，广告费可以后年度分摊。

25、补充公积金、养老金是否仍有一定比例的税前扣除
答：没有看到过相关的文件
26、电子设备的具体包括内容
答：电子设备没具体规定，一般电子产品就归入电子设备。
27、新购的财务软件如何入账
答：财务软件视金额，原来金额比较大，一般放在无形资产，现在1-2千元的都有，就没必要放入无形资产，出费用就行


[ 本帖最后由 pyf74 于 2008-1-14 21:43 编辑 ].

辛苦整理了半天，居然没有人回复。 1日那天提问的人到哪里去啦？！

[ 本帖最后由 pyf74 于 2008-1-3 19:47 编辑 ].