我公司(上海)小规模纳税人.现开了二种发票.商业统一发票20万,服务业统一发票80万.我现在是不是这样做分录和交税啊
商业统一发票的,我这样做三笔:
借:银行存款20   
   贷:主营业务收入19.23
      应交税金--应交增值税0.77

借:主营业务税金及附加0.77*5%+0.77*3%
   贷:应交税金---城建税0.77*5%
      其它应交款---教育费附加0.77*3%

借:应交税金--城建税
   其它应交款---教育费附加
   贷:银行存款

服务业统一发票这样做:
借:银行存款80
   贷:主营业务收入80

借:主营业务税金及附加
   贷:应交税金---营业税80*5%
      应交税金---城建税80*5%*5%
      其它应交款---教育费附加80*5%*3%
      其它应交款---文化建设费80*5%*3%

借:应交税金---营业税
           ---城建税
  其它应交款---教育费附加
            ---文化建设费
  贷:银行存款

问问高手们,不知这样做对伐?感觉税好象交的多了?.

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谢谢，其它都对的啊？.

没有人理啊??.

都去看奥运了,不关心这儿啦.

是上海的,因为刚接手账务,发票还没开过呢,所以先过来问问看,做一下准备,所得税当然要交的,哦,还有河道建设费啊,那请问有没有地方教育附加啊?

[ 本帖最后由 denghuolsnw 于 2008-8-19 10:40 编辑 ].