是不是可以这样做：
借：递延所得税资产
贷：所得税费用

07年清算时：

借：所得税（07年实际应交）
      贷：应交税费（07年-06多交）
           递延所得税资产（06年多交）.

仔细看了题目！！呵呵是我理解错了！！
我遇到的情况是应交的比实际交的要少！！！

[ 本帖最后由 玉米棒 于 2007-5-25 11:51 编辑 ].