引用:

原帖由 黄家小宝贝她妈 于 2008-3-5 12:50 发表
代销是收到代销清单再缴税。
自己销售的出库就转移物权了，所以要缴税　

同意.

引用:

原帖由 Julie妈妈 于 2008-3-5 19:31 发表
能否用实例详说一出库后未开发票，但要交税的分录？我们公司是等开了发票再交税的，审计时总说这样操作不对，于是作调表。

因为现在增值税开票金额要与申报金额一致，所以，不存在只交税不确认收入的情况，因为你税都交了，收入确认也无妨了。所以只要确认收入的都开票，（尽量开增值税普通发票）。

如果已出库，下月有退库的，则开红字发票，（由于普通发票开红字比较宽松）不过尽量避免频繁开红字发票。

审计的异议是可以理解的，因为不及时确认收入存在被税务质疑的可能。

[ 本帖最后由 熙熙她妈 于 2008-3-6 12:18 编辑 ].

会计和税务处理上是有差别的，如果是内资企业应该是视同销售收入的。外资随着新税法的内外统一，估计也要视同销售了。.

据我们所遇到的情况是，如果你当月已作为销货处理的话，最好都开票。
如果你上月未开票已缴税，当月再开的话，只能利用当月未开票的额度，未开票栏是不允许出现负数的。当然最有发言权的是你的主管税务机关！

[ 本帖最后由 熙熙她妈 于 2008-3-6 17:16 编辑 ].

引用:

原帖由 sissy妈妈 于 2008-3-6 17:16 发表
不是吧，可以负数的阿

想想也是呀！
当然咯，如果未开票的人家退库，我不就是收入负数了吗！可是黄浦区某所就是不允许.