[公司商务] 有熟悉软件企业增值税即征即退的朋友吗？

1楼laurel1973 laurel1973 (......) 发表于 2014-3-6 19:22 显示全部帖子

有熟悉软件企业增值税即征即退的朋友吗？

朋友的公司，因原来会计突然离开，留下一堆糊涂帐。发现在去年5月份作为销售方开具了一张红字发票（原蓝字发票在4月份开出，没有申请退税），但没有冲减当期销项税额。因为公司享受软件增值税即征即退的税收优惠，现在我们是不是可以先申请对4月的蓝字发票退14%的税，再将5月的红字转入抵扣？.

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2楼laurel1973 laurel1973 (......) 发表于 2014-3-7 08:14 显示全部帖子

谢谢。请问正常发生这种红字发票是不是先对蓝字申请退税，再对红字作红冲？貌似在有进项抵扣时，计算退税的基数是要应纳税销售额扣减进项后的14%来计算的。.

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