[其他] 求教人力资源公司会计处理

接手一家人力资源公司，核准过差额缴纳营业税。
之前的财务处理，是代收代付业务（如代缴社保，公积，代发工资）直接走“其它应付款”，这样发票的开票数和申报的主营业务收入不匹配，专管员要求所有发票金额进收入，然后做差额报税的报表抵扣营业额。这样一来要调整之前的账面，二来这个表改如何做呢
不知有没有此类公司的同行，这个营业税的差额表怎么做啊，虚心求教！.