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标题: [公司商务] 关于金税盘金税卡全额抵扣 [打印本页]

作者: 煜迩 时间: 2014-3-12 14:12 标题: 关于金税盘金税卡全额抵扣

2012年所购航天金税盘金税卡，当时入费用

1.现在能否追溯调整（全额抵减）？

2.分录是否为 Dr:应交税费——应交增值税（减免税额）
            Cr:以前年度损益调整

         Dr:以前年度损益调整
            Cr:利润分配---未分配利润

请教各位，谢谢！.

作者: zhang616397 时间: 2014-3-12 14:36

2011年执行的第一次购买增税设备的会计处理
购买增值税设备（第一次）按实际支付金额，
  借：固定资产
贷：银行存款或应付账款
按规定可以抵减增值税应纳税额，
  借：应交税费-应交增值税（减免税款）
   贷：递延收益，
每月计提折旧时，
  借：管理费用
   贷：累计折旧
然后再冲
  借：递延收益
   贷：管理费用
发生的技术维护费407元，
  借：管理费用
   贷：银行存款
然后
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）
   贷：管理费用.

作者: 煜迩 时间: 2014-4-11 14:07

谢谢.

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