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标题: [公司商务] 现金余额—困惑中 [打印本页]

作者: 渺渺眯眯 时间: 2010-9-13 07:39 标题: 现金余额—困惑中

朋友开的小型私营企业，注册资金１２０Ｗ。
前几日给我看兼职财务给的资产负债报表清单，显示：现金—８０Ｗ不到，银行存款１０Ｗ多。
实际现金肯定是没有这么多的。

因为只看到打印的这样一张清单，其余都是未知数，怎么也想不明白，现金怎么会是这个数？
ＴＸ们进来解解谜。

ＰＳ：
该公司从２０００年左右成立一直是由这位兼职财务一手负责涉税事宜。.

作者: lilly127 时间: 2010-9-13 09:57

因为只是兼职,所以并不直接经手现金,财务只是根据发票作帐,说实话现金实际的收支情况只有老板自己最清楚,我想你看到的可能是对外的报表.个人的切身体会,供参考..

作者: grace7369001 时间: 2010-9-13 10:49

估计是老板不懂的问题！提现金的银行支票存根做账了，花出去的现金确没有贴发票做账！.

作者: joanna25_3 时间: 2010-9-13 11:12 标题: 回复 1#渺渺眯眯的帖子

看过实收资本科目么？实收资本科目对应的借方是什么科目？我估计有可能当初做实收资本的时候是：借现金××万借：银行存款××万贷：实收资本-××，做现金收入又不要什么凭证的，只要填一张现金收据就好了，谁还会真点多少钱啊？有条件把资产负债表放上来看看，就知道了。.

作者: 渺渺眯眯 时间: 2010-9-13 14:22 标题: 回复 4#joanna25_3 的帖子

具体的单据还没看到.
资产负债也只是兼职的财务自己打的一张列表看了下.

实际现金跟这个是两本帐的.
估计也是实际开销没有入帐.
但这个差额也实在是太远了..

作者: Allon妈妈 时间: 2010-9-13 14:42

这种帐在私营企业属于正常情况的。大多数私营企业的老板，公司的现金和个人私人现金是不分帐的，也就是说公司的钱就是老板个人的钱，所以私营企业现金挂账现象很严重的。兼职的财务只是帮公司做做账的，看到现金支票，肯定是做现金和银行存款的分录喽，但是如果没有足够的票据抵充现金支出，那么现金肯定要挂很多余额的呀！.

作者: BOB妈妈 时间: 2010-9-13 15:08 标题: 回复 1#渺渺眯眯的帖子

银行存款日记账与银行对账单、银行余额调节表核对，期末余额不一致均应有可说明的理由；
现金日记账的收入与银行对账单的核对，银行对账单会列示提现的支票号码，支出与费用帐核对，预支凭条须有预支人和老板签字，出纳制单，会计记账。
预支应计入"其他应收款-员工预支-XXX",月末通知预支人欠款余额，以便及时清帐。
前任移交手续须齐全-库存现金+预支借条金额=报表对应货币资金-现金科目余额。
注：预支借条金额正常情况下应在账面反映。
建议：规范现金管理制度.

作者: 渺渺眯眯 时间: 2010-9-13 15:19 标题: 回复 7#BOB妈妈的帖子

帐实不符.
但这个不符的程度离我预计的,差得实在太远.
帐面现金和库存现金差异如此之大,要平,路漫漫..

作者: 小牛妈妈啊 时间: 2010-9-13 15:31 标题: 回复 8#渺渺眯眯的帖子

不对的金额要老板确定，写张借条。其他应收款挂帐，私营企业的财务没办法规范现金管理制度的。.

作者: jfbkx 时间: 2010-9-13 15:32 标题: 回复 1#渺渺眯眯的帖子

提示: 该帖被自动屏蔽

作者: jfbkx 时间: 2010-9-13 15:35

提示: 该帖被自动屏蔽

作者: 双鱼阳 时间: 2010-9-13 15:38

固定资产、存货和应收账款有多少啊，不多的话岂不亏大发了。.

作者: 渺渺眯眯 时间: 2010-9-13 15:55 标题: 回复 12#双鱼阳的帖子

固定资产也很晕.有套房子在帐面上计提折旧.
据我所知,这个公司名下是不可能有房产的..

作者: Jane妈咪 时间: 2010-9-13 16:03

正常的财务在计提固定资产折旧时，是根据固定资产明细来计提的，明细是根据发票上的要素罗列的，发票一般是不可能凭空编制的。.

作者: 双鱼阳 时间: 2010-9-13 16:04

那么当初的房产是凭什么入账的啊？是不是老板从公司提钱去买房子，买房子的发票给会计做账了？

[ 本帖最后由双鱼阳于 2010-9-13 16:06 编辑 ].

作者: 渺渺眯眯 时间: 2010-9-13 16:24 标题: 回复 15#双鱼阳的帖子

老板应该是没有拿钱买过房子的,据我所知.
实际的,要等到具体看单据才知道..

作者: BOB妈妈 时间: 2010-9-13 16:43 标题: 回复 8#渺渺眯眯的帖子

报表现金余额与库存现金余额应该且必须有预支凭据，且须经借款人、老板、出纳（交接前前任出纳）签字方可入账。
而且，小企业库存现金的余额要有控制，大额支出可以开具现金支票。
我觉得，未经查明原因而去平帐，有点......
不管大小企业，关键是做事要有规矩，有规矩就是有规范，除非老板脑子进水，现金短缺他讲出纳或会计平帐就可以了，那么这份工资夜长梦多了.......

作者: 渺渺眯眯 时间: 2010-9-13 16:48 标题: 回复 17#BOB妈妈的帖子

平帐肯定是在查明原因的基础上.
现在是觉得,如此大的现金短缺肯定要慢慢消耗掉的,不管什么原因造成的.
当然,也不是自己说平就平,肯定是通过老板签字认可之后------

这位兼职的财务,任财务至少有20年之久了.
在该老板相关公司任职也至少有15年的样子了.
这么大的空缺?.

作者: BOB妈妈 时间: 2010-9-13 16:59 标题: 回复 18#渺渺眯眯的帖子

差距很大？

作者: 家有鼠女 时间: 2010-9-13 17:05

私营企业都会碰到这样的事，.

作者: 渺渺眯眯 时间: 2010-9-13 17:25 标题: 回复 19#BOB妈妈的帖子

<很> 大..

作者: 双鱼阳 时间: 2010-9-13 19:10

引用:

原帖由 家有鼠女 于 2010-9-13 17:05 发表 $\"\"$
私营企业都会碰到这样的事，

我们没有，我们是大数额的应收账款，因为收了现金回款不想入公司账；公司账上的钱只要够周转就可以了。

作者: 小豆丁的妈妈 时间: 2010-9-14 12:43

现金很多，可以做一些人员费用，每个用增加一些人员费用，80多万的现金不算很多，每月增加4-5万的费用，也就会慢慢处理了。.

作者: 渺渺眯眯 时间: 2010-9-14 13:04 标题: 回复 23#小豆丁的妈妈的帖子

每个月增加4-5W,估计难的.
实际的缺口,据不准确估计,可能在40-50W的样子..

作者: 飘零 时间: 2010-9-14 13:52

现金-80万，我很奇怪每年年检，审计看了这个数据没反应吗？.

作者: 飘零 时间: 2010-9-14 13:54

这个财务平时不与老板沟通吗.

作者: 渺渺眯眯 时间: 2010-9-14 16:31 标题: 回复 25#飘零的帖子

私营企业,没有每年审计的.
财务与老板的沟通,这个不是很清楚.

只知道去年到年底的时候，说是还有几十W的利润,最后,那个财务建议买大量的卡,最后一个月冲进去.
我提出:这样税务检查怎么办?
兼职财务说:税务检查拎出来再说,现在先补进去.
因为她是财务,经验又比较丰富,我也不好说什么.毕竟不在其位么.

[ 本帖最后由渺渺眯眯于 2010-9-14 16:36 编辑 ].

作者: 龙凤胎的妈妈 时间: 2010-9-14 18:45

80W的现金估计是当初注册的时候代办注册的公司抽走了资金，所以很有可能是当初借：其他应收款--某某公司，贷银行存款。再借：现金贷：其他应收款--某某公司。私营企业很多都是这样子消化被抽走的注册资金，不过这个账面现金这么多财务一看就是不负责任的做账，拿钱报报税的.

作者: 贝贝2002 时间: 2010-9-15 15:55

引用:

原帖由 jfbkx 于 2010-9-13 15:35 发表 $\"\"$
小牛妈妈有点见识，其实私营企业的现金形成的原因是老板，财务只要一讲，老板心里最明白。

对！不知道LZ与老板沟通过没有？自己猜，是猜不出个所以然的。老板清楚现金在哪里！.

作者: jess 时间: 2010-9-15 17:59

晕死,如果老板一问三不知.......就难了.

作者: 渺渺眯眯 时间: 2010-9-15 18:20 标题: 回复 30#jess 的帖子

正解..

作者: 小豆丁的妈妈 时间: 2010-9-16 09:00 标题: 回复 31#渺渺眯眯的帖子

今天又碰到问题了，朋友公司帐面上的利润由650万，不只那个财务是怎么操作的？现在要想办法慢慢冲掉，真不知该怎么办？头疼

作者: 洁洁的妈妈 时间: 2010-9-16 11:10 标题: 回复 27#渺渺眯眯的帖子

首先我觉得这个兼职财务做事情不太负责任，财务做帐不是把表做平就可以了；
其次现金平时公司由谁负责？库存现金到了月底会计和出纳必须当面核对，如果平时现金的进出比较频繁的话，每个周五的下午下班之前最好把本周的库存现金清点一下，做到帐面余额和实际的现金余额一致，这是做财务的最基本的职责！不管你是做兼职的还是做专职的。
另外我觉得你可以把帐倒着看，先看一下资产负债表上货币资金的每个月的余额，货币资金的余额=现金的余额+银行存款的余额，银行存款的余额是有对帐单的（对账单上的最后一页的最后一个数字），倒减一下就知道当月的现金支出了。还有一个办法就是看现金日记账，电子版本的看起来方便一些，如果是手工的就要一笔一笔对一下了，看帐本比看实际的做帐凭证清楚，而且可以明白的知道这个兼职会计是否有漏登帐的地方。.

作者: 洁洁的妈妈 时间: 2010-9-16 11:20 标题: 回复 32#小豆丁的妈妈的帖子

我不知道你们单位是一般纳税人还是小规模纳税人。
如果是一般纳税人，可能销售发票开多了，想办法多找些增值税进项发票来冲。还可以在本月多抵冲一些，另外可以少交一些增值税呢。
如果是小规模纳税人那就只能想办法收集发票了。.

作者: 小豆丁的妈妈 时间: 2010-9-16 11:30

他们是一般纳税人，开赠票的，所得税是代征的。但是我看了一下他们账面上的其他应付款和利润都很高，我想帮他们增加一些人员费用，是否还有其它办法？在做成本上，我想增加一点办公室的租金费用，等于是公司问个人租借，签个合同。不知怎样操作，他们的财物真是太不负责任了。还是专职的，现在看来糨糊很多。想问问是否还有其它办法，把这两项解决一点。

作者: 小豆丁的妈妈 时间: 2010-9-16 11:41 标题: 回复 34#洁洁的妈妈的帖子

他们是一般纳税人，开增票的，所得税是代征的。但是我看了一下他们账面上的其他应付款和利润都很高，我想帮他们增加一些人员费用，是否还有其它办法？在做成本上，我想增加一点办公室的租金费用，等于是公司问个人租借，签个合同。不知怎样操作，他们的财务真是太不负责任了。还是专职的，现在看来糨糊很多。想问问是否还有其它办法，把这两项解决一点。

作者: 洁洁的妈妈 时间: 2010-9-16 11:59

1、其他应付款一般应该是向他人的借款吧，这个科目和利润是没有直接联系的。要留心一下有没有归还别人的借款，如果还了要做一笔相反的分录的。
2、可以把投资人的名字加到工资单里面去，工资稍微写高一点也没有关系的。这样的话管理费用可以稍稍多些，利润可以降一些的。
3、每个月开出去的发票多吗？有收入就应该有成本的呀，不采购的话怎么卖给别人呢？一般来说成本占收入的比例82%左右是比较合理的。
我先提供一些这样的建议，希望对你有帮助。.

作者: a德妈 时间: 2010-9-16 15:14

同意11#的是空的投资造成的，但是挂在其他应收款也是问题，其他应收款余额过大或约等于实收资本的话，每年工商年检时，会引起工商怀疑，有无抽资现象的，建议要么慢慢用发票冲，要么减资。.

作者: 渺渺眯眯 时间: 2010-9-16 22:12 标题: 回复 38#a德妈的帖子

减资可能不行的.
因为这个公司所处的行业对注册资金有最低要求的..

作者: 渺渺眯眯 时间: 2010-9-16 22:19 标题: 回复 37#洁洁的妈妈的帖子

成本的话,目前只看到打印的今年的一张单子,总体感觉比较乱,忽上忽下的,与收入的比例.
感觉兼职财务做的工作就是将拿到手的发票整理下,借贷填进去,OK.

实际的现金近期我是有单子的,不过搞成这样,实在是令我非常意外,一个20年(OR超过)的老会计.
其余的,也不想过多评论.
也只有等东西交接到我这里,再仔细看了.
不过银行对帐单可能以前的不一定能到我这里.
银行那里从开业至今的重新打印,不知道是否可行?
(开户行,但在2年前将这个帐户关掉了).

作者: 于飞妈 时间: 2010-9-18 20:54 标题: 回复 35#小豆丁的妈妈的帖子

所得税代征的是吗有成本明细账吗没有的话不就好办了呀费用再动点呀所有的动都要循序渐进的不能一下子的.

作者: 于飞妈 时间: 2010-9-18 21:03

删

[ 本帖最后由于飞妈于 2010-9-21 12:28 编辑 ].

作者: 小豆丁的妈妈 时间: 2010-9-19 08:49 标题: 回复 41#于飞妈的帖子

谢谢，费用，成本我先增加，人员费用，退休人员拿工资，应该可以不缴所得税吧，这样就可以多发工资。这只有慢慢来，有问题再向您请教，

作者: 清清妈妈2 时间: 2010-9-19 10:48

退休人员拿工资不用交所得税，有这一说吗？貌似没得吧，过了2000照样缴税。.

作者: zhang616397 时间: 2010-9-19 10:58

楼上讲得对的，外聘人员工资超过2000照样要缴税.

作者: 清清妈妈2 时间: 2010-9-19 10:58

个人看法：
出现差异也不见的全是兼职会计的责任，收入一般的话怎么会费心考虑那么多，只是按照拿到的单子做帐出表。
所以说300的兼职也有，2000+的兼职也有，我想担负的责任也会不同吧，为老板考虑的当然也会不同。
别说兼职，就是专职会计，经验、责任心没到的话也不见的考虑的面面俱到，也是见单下菜，多余的也不会考虑的。
话说会计的责任是真实反映，至于利润多了要冲，现金少了要平，那都是帮老板，算额外的，多少有点风险的，不是贴心的谁会主动做呐。.

作者: 冬之宇 时间: 2010-9-19 13:48

很同意清清妈妈的看法。.

作者: 渺渺眯眯 时间: 2010-9-19 14:01

钱多钱少，并不能够成为不负责任的理由。
虽然也蔑视300元找兼职还认为是信手捻来的老板。

据实反映，难道这样的报表做出来，还能据实反映企业的经营/资产状况么？
谨慎性抛到天的另外一头了。.

作者: 洁洁的妈妈 时间: 2010-9-19 15:19

我非常赞同渺渺眯眯的说法
就是做人也应该是这样的，既然选择了在这家企业工作那么就要做好，从做事的态度也可以看出做人的态度。
财务做出来的报表是给老板看的，如果报表的信息不准确的话，决策者怎样才能判断企业的盈亏，就算是兼职的财务拿到手的钱也要拿得心安理得。.

作者: 清清妈妈2 时间: 2010-9-19 15:41

引用:

原帖由 洁洁的妈妈 于 2010-9-16 11:20 发表 $\"\"$
我不知道你们单位是一般纳税人还是小规模纳税人。
如果是一般纳税人，可能销售发票开多了，想办法多找些增值税进项发票来冲。还可以在本月多抵冲一些，另外可以少交一些增值税呢。
如果是小规模纳税人那就只能想办 ...

一般的财务肯做这种事情吗？这和责任心好像没啥关系。
一个只是靠薪金收入，没有和企业收益挂钩的收入的财务肯冒这个险吗？
另外偶觉得现金账面和实际不符正好反映了公司的某些问题，或老板拿钱不走帐，或抽走注册资本，或其他非正规的做法。
公司的问题不是靠财务来抹平或者做平的，正常的做法才会出正常的报表。.

作者: 洁洁的妈妈 时间: 2010-9-19 16:30 标题: 回复 50#清清妈妈2 的帖子

我不知道你是不是做财务的？如果是做财务的，那么你就不会有这样的想法的，“合理避税”也是一门学问呢，作为现在在职场的一名财务人员，这种问题还只是小问题。
“现金账面和实际不符正好反映了公司的某些问题”，这个不是一般的问题，说明这个兼职财务没有花心思去做，或者就是她碰到的问题她根本不会去处理。
“公司的问题不是靠财务来抹平或者做平的，正常的做法才会出正常的报表。”恰恰相反的是现在的很多企业的老板碰到问题就是找财务来处理的，难道他还找业务人员去处理吗？他们处理的了吗？什么是正常的报表？利润太高老板能同意吗他又不是劳动模范！税务局倒是挺开心的。
财务是靠薪金吃饭，在企业打工的人你的收入不和企业效益挂钩吗？
什么是冒风险？费用有正常的出处，收入有正常的来源，有什么需要冒风险的呢？.

作者: 于飞妈 时间: 2010-9-19 21:54

引用:

原帖由 小豆丁的妈妈 于 2010-9-19 08:49 发表 $\"\"$
谢谢，费用，成本我先增加，人员费用，退休人员拿工资，应该可以不缴所得税吧，这样就可以多发工资。这只有慢慢来，有问题再向您请教，

请教就不用了我也是碰到问题就上来问的主退休人员工资冒是有限定的超过限定是要交个调税嘀前两年我问过专管员的具体数字我忘了.

作者: 于飞妈 时间: 2010-9-19 22:07

删

[ 本帖最后由于飞妈于 2010-9-21 20:45 编辑 ].

作者: 于飞妈 时间: 2010-9-19 22:19

删

[ 本帖最后由于飞妈于 2010-9-21 12:27 编辑 ].

作者: 清清妈妈2 时间: 2010-9-20 08:59

看了这么多，感概下做某些私企公司的财务可真不容易。想想还是在大公司做会计省力点。
也很敬佩那些真心为公司老板考虑的财务。
郁闷朋友公司咋就没遇到这么负责的财务呐，全职的会计都从来不去考虑这些问题的，也是只管做帐那里会想到合理避税，为老板考虑。.

作者: 渺渺眯眯 时间: 2010-9-20 09:14 标题: 回复 55#清清妈妈2 的帖子

从某种程度上,一直认为能够同时兼N家公司的财务,也是一门艺术.
但如果只是为了那点兼职的费用,而及尽忽悠,则真是不敢恭维.
MS这种,其实全职的也很多.

在现金这个事情上,至少有一件最基本的工作,那位前辈没有做:
就是帐面数据和实际金额的核对.
其实她是我真正的前辈,早在10多年前,我对财务一无所知时,有些最简单的东西,就得到过她的指点.
但真正接触她处理的帐目,只是最近的事情.
所有的发票,按顺序排好,没有写任何的支出明细,只是在凭证中填上:管理费用-办公费用 ***,财务费用***
然后不分类别,统统粘在收OR付凭证之后.

老实说，如果因为兼职,凭证都可以这样做，那么,财务这个工作,也真是只值300块而已..

作者: 洁洁的妈妈 时间: 2010-9-21 13:07 标题: 回复 56#渺渺眯眯的帖子

我也曾经碰到过这样一个财务，我去接她的班的时候，她当月的发票一张都没有做，只顾自己在那里化妆看杂志

，连交接清单都是我打印的，发票是到处乱放，我花了整整一天的时间终于把发票全部找齐了，她居然说你怎么知道发票那么重要啊而且还要按次序整理。真是语出惊人啊！还有业务部门的人说上个月的费用报销单子已经递上来15天了钱还拿不到，她回答别人说这个很正常啊，我后来经过了解才知道她还没有看过，拉开她的抽屉

，半个抽屉的报销单，我问了报销流程以及库存现金以后下班之前把钱付掉了。
我心里的感慨是公司碰到这样的财务也是撞大运了。
而且我的运气相当的好，第一天去交接这个出纳离职了，第二天会计和我说他今天离职，第三天就是周六了，好家伙我连可以问问题的人都没有了，到了周一北京总公司的财务总监直接打电话给我，让我直接接任做主办会计，嘻嘻这倒是个好事，不过接下来的一周我就开始整理这个烂摊子了。遇到的各种各样的问题也是五花八门的，还好北京我的财务主管体谅我，我们就在MSN上畅聊工作上的问题，她对我是知无不言，言无不尽，她非常满意我的工作作风，一个月后我觉得时机成熟了主动打报告要求结束试用期转正，周五递上去的时候心里还是忐忑不安，没有想到周一上班同事们都向我祝贺。
只是可惜的是好景不长，2008年的一场金融风暴把上海分公司击跨了。
顺便在这里说一句，我也不是全日制学校毕业的，会计是因为自己喜欢，利用业务时间上的夜校，然后在工作中不断地摸索积累的经验。

[ 本帖最后由洁洁的妈妈于 2010-9-21 13:45 编辑 ].

作者: grace7369001 时间: 2010-9-21 16:22

我碰到过给你一大堆没理的发票，（一年多的）也没做过任何一张凭证！也没账本！每月报表却有！不知道税务局这怎么过的！前面财务每月给1500也不少啦！（N年前）就这么做账！这活怎么接啊！直接走人！.

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