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标题: 请教补交05年税金问题 [打印本页]

作者: kiwi2024 时间: 2007-6-23 21:52 标题: 请教补交05年税金问题

这月刚到新单位就遇到新问题了,5月税务局来审计时发现2005年一笔收入进了其他科目,现在要求补交营业税和所得税.因为新单位涉及到上级单位和几家投资单位合并报表问题,所以不能用"以前年度损益调整"这个科目,我头晕了.
是不是营业税及附加从"营业外支出"走,到年底所得税清算时在调整;
补交的所得税直接"所得税"科目走,增加本月所得税?

作者: purpleyunMM 时间: 2007-6-25 13:32 标题: 我直接走利润分配-未分配利润帐户的

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作者: TOM9604 时间: 2007-6-25 13:38

我也是。作年初数调整。.

作者: beibei05 时间: 2007-6-25 14:42

涉及到上级单位及合并报表,因此不能走未分配利润,直接记入当期费用吧。这样不用解释无数便。.

作者: kiwi2024 时间: 2007-6-26 09:02

谢谢几位.

作者: zhurong_72 时间: 2007-6-26 13:01

你这属于会计差错，应追溯调整以前年度损益，即调整年初未分配利润.

作者: bbwsj 时间: 2007-6-26 22:48

正规做法：应追溯调整以前年度损益，即调整年初未分配利润，同时通知上级公司，让他们同样调整。
走费用，抄小路也可以，但要告知每一个下任，当初你是怎么处理的。否则，容易以后为同一件事，再补次税。.

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