3楼shdhwh
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发表于 2012-10-8 10:32
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序号 项目 计算公式
一、盈利能力分析
1 销售毛利率（%） (主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入
2 销售净利率（%） 净利润/主营业务收入
3 净资产收益率（%） 净利润/本月平均净资产
4 总资产收益率（%） 息税前利润/本月平均资产总额
5 每股净利润（元） 净利润/月末普通股总数或实收资本
二、营运能力分析
6 应收账款周转天数 (应收账款本月平均余额*30)/主营业务收入
7 存货周转天数 (存货本月平均余额*30)/主营业务成本
7.1 原材料周转天数 (原材料本月平均余额*30)/本月原材料出库
7.2 在制品周转天数 (在制品本月平均余额*30)/本月完工入库
7.3 库存商品周转天数 (库存商品本月平均余额*30)/本月库存商品出库
8 固定资产周转天数 （固定资产本月平均净值*30）/主营业务收入
9 总资产周转天数 （总资产本月平均余额*30）/主营业务收入
三、短期偿债能力分析
10 流动比率（以数值列示） 流动资产/流动负债
11 保守速动比率（以数值列示） (流动资产-存货-预付账款-其他流动资产)/流动负债
四、长期偿债能力分析
12 资产负债率（%） 负债总额/资产总额
13 已获利息倍数 （税前利润+利息费用）/利息费用
五、发展能力分析
14 主营业务收入增长率（%） (本月主营业务收入-上月主营业务收入)/上月主营业务收入
15 资本积累率（%） （月末所有者权益-年初所有者权益）/年初所有者权益
16 总资产增长率（%） （月末资产总额-年初资产总额）/年初资产总额
17 固定资产成新率（%） 固定资产净值/固定资产原值
六、特殊参考指标
18 经营现金流量占净利润的比例（%） 经营性现金净流量/净利润
19 固定资产占总资产比率（%） 固定资产/总资产
20 房屋土地占固定资产比率(%) 房屋土地净值/固定资产净值
21 未分配利润占净资产比例（%） 未分配利润/净资产
22 综合税收负担率（%） (国税+地税)/营业收入.
