第一次遇到哦长投问题，请教各位打人。我公司出1320万占被投资公司的39.5％股权。但协议为我公司占40％。被投资公司已经开始经营，还没有营业收入，但发生费用及往来帐务。每月给我公司财务报表，请问我该如何做帐啊。我所有的处理还都没做了....... 急 急 急.....先谢谢了！.

引用:

原帖由 涣潮妈 于 2008-7-15 07:01 发表
第一次遇到哦长投问题，请教各位打人。我公司出1320万占被投资公司的39.5％股权。但协议为我公司占40％。被投资公司已经开始经营，还没有营业收入，但发生费用及往来帐务。每月给我公司财务报表，请问我该如何做帐啊 ...

我这个是理论知识，
40%应该要用权益法核算，确认长投时应
1、借：长期股权投资-x公司（成本） 1320
   贷：银行存款     1320
2、如被投资公司可辩认资产的公允价值*40%>1320
  借：长期股权投资-x公司（成本）  （差额）
  贷：营业外收入：   （差额）
3、年底时如有固定资产账面价值和取得时公允价值不同及你们和x公司发生的未实现内部交易损益就调整x公司的净利润
借：长期股权投资-x公司（损益调整）   调整后的净利润*40%
贷：投资收益
4、如x发生净亏损应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投次的长期权益减记至零为限，
5、如再盈利，应再恢复

理论知识就这么多，估计实际工作要复杂得多。.

2、如被投资公司可辩认资产的公允价值*40%>1320
  借：长期股权投资-x公司（成本）  （差额）
  贷：营业外收入：   （差额）

应该贷：资本公积吧。.

书上是确认为营业外收入的..

引用:

原帖由 TOM9604 于 2008-7-15 13:17 发表
2、如被投资公司可辩认资产的公允价值*40%>1320
  借：长期股权投资-x公司（成本）  （差额）
  贷：营业外收入：   （差额）

应该贷：资本公积吧。

应该是营业外收入，这个相当于你买了个超值的股。也不是主营业务收入。.

LZ干嘛急?每个月的费用投资方又不用做的罗.
一般情况下,年底根据盈利状况算个投资收益就好了呀.