[公司商务] 请教关于货代公司的费用减除项目

1楼yanyingmama yanyingmama (......) 发表于 2013-5-15 14:55 只看此人

请教关于货代公司的费用减除项目

货代公司取得的国外的运费发票，能进成本但不能做减除项目抵减税额的吗？说是减额不减税？有了解的同学能告知一下吗？谢谢啦！.

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2楼joanna25_3 joanna25_3 (库克苏克！真给力) 发表于 2013-5-15 15:27 只看此人

接受境外单位或者个人提供的应税服务的，应当由代理人或者境内接受劳务的试点纳税人作为扣缴义务人。扣缴义务人向主管税务机关申报缴纳相应税款，并有主管税务机关出具中华人民共和国通用税收缴款书，凭缴款书上注明的增值税额从应税服务的销项税额中扣除。.

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3楼joanna25_3 joanna25_3 (库克苏克！真给力) 发表于 2013-5-15 15:29 只看此人

凭通用缴款书抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明（外汇）和境外单位的对账单或者发票，资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
其实以上资料基本都是留存备查的。.

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4楼yanyingmama yanyingmama (......) 发表于 2013-5-16 11:50 只看此人

谢谢回复，那是不是说取得的每份境外发票，都必须先去税务所申报缴纳相应税款，凭缴款书才能入账做销项扣除？
实际操作中都直接入账抵税了，会有什么问题吗？.

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5楼joanna25_3 joanna25_3 (库克苏克！真给力) 发表于 2013-5-16 16:50 只看此人

缴款书也是需要认证的，四小票类。至于具体怎么做，还是咨询下主管税务机关为好。每个税务机关的规定可能也不一样.

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