[其他] 请问：产品质量保证金会计处理

1楼interest_fl interest_fl (......) 发表于 2014-4-28 11:04 只看此人

请问：产品质量保证金会计处理

请问我是供货方，购货方要每批次货款中扣除1%质量保证金。想咨询下我这边如何做会计处理。
如销售收入10000元。
1  确认收入：借：应收账款 10000
            贷：应交税金-销项税 1700
               主营业务收入    8300
2 收到货款
      借：银行存款  9900
         贷：应收账款 9900

  这时应收账款差100元，这个怎么处理。根据合同这个保证金是不退的.

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2楼joanna25_3 joanna25_3 (库克苏克！真给力) 发表于 2014-4-28 11:41 只看此人

不退的话，就做费用类科目呀。
如果退的话才是麻烦的，先每笔挂往来款里，最后一次性收回，还要根据银行当期利率计算利息等等。.

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3楼interest_fl interest_fl (......) 发表于 2014-4-28 11:54 只看此人

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谢谢回复。那100元就进产品销售费用。收到货款
借：银行存款 9900
产品销售费用 100
贷：应收账款 10000

是不是这样？.

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4楼晨晨mm 晨晨mm (......) 发表于 2014-4-28 12:43 只看此人

借：费用
贷：预计负债.

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5楼申申妈1012 申申妈1012 (好好努力) 发表于 2014-4-29 09:21 只看此人

引用:

原帖由 晨晨mm 于 2014-4-28 12:43 发表 $\"\"$
借：费用
贷：预计负债

同意.

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6楼interest_fl interest_fl (......) 发表于 2014-4-29 13:28 只看此人

回复 4楼晨晨mm 的帖子

跟客户沟通后，知道这1%的保证金是在开票时作为折扣就扣除了，所以从账面上体现不出来。.

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