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[其他] 请教一个企业所得税的问题

1楼rebecca_zhouye rebecca_zhouye (......) 发表于 2014-2-21 15:00 只看此人

请教一个企业所得税的问题

公司是2013年9月份成立的，一直没有营业收入，2013年亏损40万。
2014年1、2月利润总额100万，3月份估计利润总额还会有20万，这样1-3月份利润总额就有120万,这样要交所得得120*25%=30万。
我想先弥补以前年度亏损，这样可以先少交点所得税。
请问在4月初审报1-3月所得税时，弥补以前年度亏损金额应该填多少？因为2013年度的所得税汇算清缴还没做，亏损的40万还有可能调整。.

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2楼interest_fl interest_fl (......) 发表于 2014-2-21 17:41 只看此人

回复 1楼rebecca_zhouye 的帖子

亏损弥补是要先审计，再税务所汇算清缴时审批，才能弥补以前年度亏损。你想今年第一季度不交或少缴，那只能在预交时，营业利润做到零或微利。.

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3楼rebecca_zhouye rebecca_zhouye (......) 发表于 2014-2-25 15:21 只看此人

我第一次做，不太懂。在网上查的，可以先弥补以前年度的亏损，但不知道亏损弥补是要先审计的。再问一下，象我们民营的小企业，是不是也要做年度财务审计?.

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4楼shancf shancf (备战) 发表于 2014-2-25 17:01 只看此人

第一季度预缴企业所得税肯定在汇算清缴之前就要操作的，所以可以先弥补2013年的亏损，等到2015年对2014年进行汇算清缴之后再作调整的。.

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5楼女儿爸妈 女儿爸妈 (......) 发表于 2014-2-25 20:55 只看此人

引用:

原帖由 rebecca_zhouye 于 2014-2-25 15:21 发表 $\"\"$
我第一次做，不太懂。在网上查的，可以先弥补以前年度的亏损，但不知道亏损弥补是要先审计的。再问一下，象我们民营的小企业，是不是也要做年度财务审计?

我是会计师事务所的，我知道的是这样的：1.内资民营企业，除了特殊行业，一般不用做年报审计。2.只要想做亏损弥补，无论任何企业均要做审计。

[ 本帖最后由女儿爸妈于 2014-2-26 16:45 编辑 ].

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6楼rebecca_zhouye rebecca_zhouye (......) 发表于 2014-2-26 13:18 只看此人

引用:

原帖由 interest_fl 于 2014-2-21 17:41 发表 $\"\"$
亏损弥补是要先审计，再税务所汇算清缴时审批，才能弥补以前年度亏损。你想今年第一季度不交或少缴，那只能在预交时，营业利润做到零或微利。

小公司，一个月费用也就7-8万，怎么把营业利润做到零或微利？.

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7楼interest_fl interest_fl (......) 发表于 2014-2-26 15:43 只看此人

每个月资产负债表、利润表要正常。就是在一季度的时候填企业所得税申报表的时候，营业收入和营业成本是前面2个月加本月数是不能有误的，填利润总额可以做到零或微利。以前为了退税麻烦，有个别季度是这样操作的。不知道现在是不是可以做.

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8楼denghuolsnw denghuolsnw (......) 发表于 2014-2-27 12:39 只看此人

季度所得税申报表中，第8行弥补以前年度亏损一栏，不是要把亏损数字填入的嘛.

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9楼rebecca_zhouye rebecca_zhouye (......) 发表于 2014-2-27 13:47 只看此人

引用:

原帖由 denghuolsnw 于 2014-2-27 12:39 发表 $\"\"$
季度所得税申报表中，第8行弥补以前年度亏损一栏，不是要把亏损数字填入的嘛

我也是有这个疑问，是不是这个以前年度亏损，要等所得税清算完成后在2015年度才能弥补？.

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10楼denghuolsnw denghuolsnw (......) 发表于 2014-2-27 16:22 只看此人

我同意4楼的，要不问问专管员。.

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11楼天天妈咪 天天妈咪 (逆反期的少年难懂啊) 发表于 2014-2-27 16:48 只看此人

如果是代征的小企业，不能弥补以前年度亏损的，我们以前也有这种情况，问过专管员的。.

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12楼shdhwh shdhwh (在这里随手写下你现在的心情) 发表于 2014-2-28 09:11 只看此人

14年利润，预提一笔费用，做到0，等13年度清缴确认亏损，14年到第四季度，确定全年所攒的利润能够弥补13年亏损，才翻点利润出来，交点所得税。否则等14年清缴再补交吧，反正所得税年度内是预缴.

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13楼上海聪聪妈 上海聪聪妈 (......) 发表于 2014-3-6 09:40 只看此人

同意四楼的。要我实际操作也是这样做的.

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