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[其他] 公司违约金税前支出

1楼天龙地蛇 天龙地蛇 (平淡生活) 发表于 2012-8-20 09:05  只看此人

公司违约金税前支出

请教，公司合同违约了，需要支付对方违约金，这笔费用要税前支出的，需不需税务审批呢？.

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2楼天龙地蛇 天龙地蛇 (平淡生活) 发表于 2012-8-20 09:13  只看此人
国税发2009　88号中没有明确说明.

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3楼依凌妈妈 依凌妈妈 (平常心) 发表于 2012-8-20 12:29  只看此人
我们情况正好相反 我公司是收取违约金的一方，对方要求我司开发票给他，问了专管员后，开具了地税通用机打发票给对方。
不清楚对方拿到这个发票后能否税前列支，一般来讲，违约金要纳税调整的。.

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4楼天龙地蛇 天龙地蛇 (平淡生活) 发表于 2012-8-20 12:44  只看此人

回复 3楼依凌妈妈 的帖子

按实际情况是，收到违约金是不需要开发票的，作营业外收入，发票上也不可能打违约金收入的，对专管员来说，你们只能多交税，不能少交税，这是他的原则。对付出钱的一方，他需要一张能入帐的凭证，不需要做税后调增。.

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5楼依凌妈妈 依凌妈妈 (平常心) 发表于 2012-8-20 14:30  只看此人
本来是不愿开发票的，当初收到时，开了张收据，可对方死活要正规发票，咨询了专管员，一开始还要求开增票呢，问了热线，也是说开增票的，后来争取，才开了地税的发票，其间经历了3、4个月，问了很多人，每人说法都不尽相同，就是税务的讲法也是不尽相同。.

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6楼天龙地蛇 天龙地蛇 (平淡生活) 发表于 2012-8-20 14:45  只看此人

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就怕这样，各有各的说法，文件上没有明确。搞得具体经办的人头大，那能做都不对。.

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7楼happy302 happy302 (......) 发表于 2012-8-20 16:14  只看此人
地税的发票是服务业发票吗？
谢谢！.

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8楼依凌妈妈 依凌妈妈 (平常心) 发表于 2012-8-21 11:51  只看此人
是的 5%税率的.

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9楼shancf shancf (备战) 发表于 2012-8-21 15:55  只看此人
违约金要分两种情况的，如果在合同没有执行的情况下违约了，收取违约金一方可以不用开发票，当然就不用交税了，而支付违约金一方也可以税前列支，当然需要取得对方的证明才能税前列支；另一种情况是已经执行合同的情况下违约，收取违约金一方必须开发票并交税，支付违约金一方根据发票入账税前列支。
还有关于开发票的种类，违约金好像应该是跟着你合同的税种走的，这点不敢太确定。

[ 本帖最后由 shancf 于 2012-8-21 15:56 编辑 ].

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10楼天龙地蛇 天龙地蛇 (平淡生活) 发表于 2012-8-22 10:09  只看此人

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我们是合同没有执行的情况下违约了，支付违约金，对方要求打到私人帐户，我们就要求对方公司出情况说明书表明，还要求对方公司出收条。税前是能支出的，但是不知道是否需要税务审批，才能列支。.

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11楼shancf shancf (备战) 发表于 2012-8-22 17:44  只看此人

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操作应该是没错，至于是否需要税务审批问下你们的专管员吧。.

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