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[公司商务] 请教货代公司（带征）的所得税核算

1楼小树苗妈 小树苗妈 (......) 发表于 2012-2-17 20:37  只看此人

请教货代公司（带征）的所得税核算

请教有没有是货代公司（带征性质的），所得税是按照差额收入来征还是按照开票收入来征？.

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2楼漂亮的妈妈 漂亮的妈妈 (今年的方向) 发表于 2012-2-19 22:54  只看此人
引用:
原帖由 小树苗妈 于 2012-2-17 20:37 发表 \"\"
请教有没有是货代公司（带征性质的），所得税是按照差额收入来征还是按照开票收入来征？
广告业带征性质的所得税是按照开票收入来征所得税的。
货代公司应该也一样吧，跟专管员确认一下.

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3楼小树苗妈 小树苗妈 (......) 发表于 2012-2-20 08:49  只看此人

回复 2楼漂亮的妈妈 的帖子

谢谢回复,是我朋友公司,他们以前一直按照差额收入交所得税,这次专管员打电话来说要按开票收入征所得税,这要补不是一点点.所以很着急想确认一下.广告业是这样的话,我想货代应该也是这样的..

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4楼小树苗妈 小树苗妈 (......) 发表于 2012-2-20 17:13  只看此人
有货代公司带征税的吗?还是想再确认确认.

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5楼hibiky hibiky (...) 发表于 2012-2-20 17:53  只看此人
我的理解是，首先要看公司性质，是一般纳税人还是小规模纳税人。按照年营业收入是否超过500W。
小规模纳税人的话，是按照应税收入的*3%来缴纳VAT的。
一般纳税人就复杂点，首先分扣额和扣税。

扣额就是你说的差额征税，成本发票的总额可以抵扣VAT.范围一般是海外的运输服务费和代理费，或者是同行的VAT专用发票。
扣税则是按照收到的成本发票不同类型来抵扣VAT进项，一般税率有6%，7%和11%。

希望能帮到你。.

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6楼hibiky hibiky (...) 发表于 2012-2-20 17:54  只看此人
小规模纳税人是不能享受扣额和扣税的。.

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7楼小树苗妈 小树苗妈 (......) 发表于 2012-2-21 11:23  只看此人

回复 5楼hibiky 的帖子

谢谢,关于增值税和差额征税是清楚的,现在不确定的是所得税,因为公司属于带征性质的,以前一直按照开票收入扣除成本后来缴纳,但是专管员通知要按照开票收入来缴所得税,这个差别太大了,所以想知道有没有同类公司,到底是按哪个收入来征所得税,有没有相应的文件规定可查..

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8楼纪元老妈 纪元老妈 (......) 发表于 2012-2-21 21:54  只看此人
以前我做过一家，当初核定税种是专管员就和我说不要代征，应为按照票面金额*2.5%的.

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9楼Littlewang99 Littlewang99 (gelivable) 发表于 2012-2-23 17:00  只看此人
看书上115页是按差额征税，请问到底是按差额还是按开票收入纳税？.

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10楼小树苗妈 小树苗妈 (......) 发表于 2012-2-24 08:51  只看此人

回复 8楼纪元老妈 的帖子

谢谢.照这样的话是很厉害的,还是查账式较好..

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11楼小树苗妈 小树苗妈 (......) 发表于 2012-2-24 08:52  只看此人

回复 9楼Littlewang99 的帖子

你是指营业税(现在的增值税)吗,这个还是按差额的.我所说的是所得税问题..

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