‹‹ 上一主题 | 下一主题 ››
发新话题
打印【有1个人次参与评价】

[其他] 关于工资做帐的问题

1楼毛毛长大了 毛毛长大了 (......) 发表于 2010-10-27 10:49  只看此人

关于工资做帐的问题

我是新手，接手以前的帐目，
工资是这样做的
借：应付工资（应交个人所得税）
   贷：银行存款
缴纳四金：
借：管理费用－社保、公积金
    其他应收款（员工个人部分）
    贷：银行存款
结转：
    借：应付工资
      贷：应交个人所得税
          其他应收款
最后全部结转到管理费用中去，我有个问题，员工个人缴纳的四金是代扣的，那怎么也算到管理费用中去呢？
我们审计也没有提出过异议，这样做可以吗？.

TOP

2楼kiwi2024 kiwi2024 (......) 发表于 2010-10-27 11:09  只看此人
审计不会看你分配前进什么科目，他们只关注收入＼费用是否都记全了．
发放工资：
　　借：应付工资
　　　贷：银行存款
代扣四金及个税
　　借：应付工资
　　　　贷：其他应付款－社保等
　　　　　　应交税金－个调税
月末结转工资：
　　借：管理费用等
　　　贷：应付工资

从你们以前的分录看来，工资先全额发放，员工个人缴纳的四金和个税帮他计算好，员工将这笔钱再交到公司代缴，其实流程应该不是这样的吧．发放工资时已经扣掉了．.

TOP

3楼feima.2004 feima.2004 (......) 发表于 2010-12-2 16:41  只看此人
那我们公司原来是这样做的
支付四金时：借：管理费用
                其他应收款
                贷：银行存款
发放工资时：借：应付工资
                贷：其他应收款
                    应交税金
                    现金
计提工资时：借：管理费用
                贷：应付工资
我也不知道这样对不对？请教下.

TOP

4楼juzi juzi (......) 发表于 2010-12-2 19:19  只看此人
理论上这么做：
计提工资  DR 费用---工资
             CR 其他应付款--4金个人部分
                 应交税金--个人所得税
                 应付工资
发放时：  DR 应付工资
            CR 银行存款
交税和交四金： DR 其他应付款--4金
                   应交税金--个人所得税
               CR 银行存款.

TOP

5楼毛毛长大了 毛毛长大了 (......) 发表于 2010-12-6 10:07  只看此人

回复 2#kiwi2024 的帖子

谢谢回复，你说的对，发放工资时都是扣掉税金和个人四金部分的。
我就是搞不清楚代扣四金部分，看你的帖子上是进“其他应付款”的，那最后结转时进什么科目呢？
不好意思阿，有什么说的不对的地方请赐教.

TOP

6楼kiwi2024 kiwi2024 (......) 发表于 2010-12-6 10:26  只看此人

回复 5#毛毛长大了 的帖子

个人代扣的四金和个调税都要再帮员工付出去的．
四金支付时：借：管理费用（应付职工薪酬－社会保险费）
　　　　　　　其他应付款－个人四金
　　　　　　　贷：银行存款
税金缴纳时：借：应交税金－个调税
　　　　　　　贷：银行存款
＂其他应付款＂科目月末不结转的，只用于代收代付项目．
＂应付职工薪酬＂是实行企业会计准则的单位用的科目，前面所说的＂应付工资＂科目对应＂应付职工薪酬－工资＂科目．.

TOP

7楼毛毛长大了 毛毛长大了 (......) 发表于 2010-12-6 10:38  只看此人

回复 6#kiwi2024 的帖子

那“其他应付款”没有收到钱阿.

TOP

8楼kiwi2024 kiwi2024 (......) 发表于 2010-12-6 11:54  只看此人

回复 7#毛毛长大了 的帖子

呵呵，不是从职工工资里扣出来了吗，已经进到＂应付工资＂了呀.

TOP

9楼毛毛长大了 毛毛长大了 (......) 发表于 2010-12-6 12:03  只看此人

回复 8#kiwi2024 的帖子

，哦，对的，难为情阿，我就一直没相通这点阿。
谢谢阿，送花.

TOP

10楼kiwi2024 kiwi2024 (......) 发表于 2010-12-6 12:38  只看此人

回复 9#毛毛长大了 的帖子

不客气,大家探讨一下.

TOP

‹‹ 上一主题 | 下一主题 ››
发新话题