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[公司商务] 请教进口退运做账

1楼家有猪宝 家有猪宝 (......) 发表于 2010-9-15 10:23 只看此人

请教进口退运做账

公司进口了一批材料，关税、增值税都已经抵扣了。但是最近发现质量问题，需要退运，老外同意退运费用由他们承担。但是关键是进口的税已经抵扣了，现在要再出口退运，财务上该怎么做呢？.

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2楼joanna25_3 joanna25_3 (库克苏克！真给力) 发表于 2010-9-15 11:01 只看此人

为了简便，是否可以当出口来做，只要不退税就可以了。.

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3楼juzi juzi (......) 发表于 2010-9-15 12:45 只看此人

抵扣的增值税进项转出就行了.

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4楼joanna25_3 joanna25_3 (库克苏克！真给力) 发表于 2010-9-15 13:54 只看此人

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并不是进口的增值税转出就可以的，首先进口退运会有外汇上的操作：进口货款退汇，光是这个进口退汇，外汇管理局那里交的资料、情况说明等就非常多，而且还要跑好几次，手续非常难办。
再说，如果进口的增值税你做转出，难道还希望国家把钱退给你么？与其是这样，不如就不要转进项，还可以抵些销项少缴点税。
以前我们也遇到这个问题，我们不是全额退运，是部分退运，操作起来真是让人头痛不已。所以，我是建议LZ如果是全额退运的，就当成是出口货物来操作，找家代理公司办理出口，国内只要出口收汇，不办理出口退税就可以。.

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5楼家有猪宝 家有猪宝 (......) 发表于 2010-9-15 14:32 只看此人

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我们是部分退运，进口了12吨的货物，退运6吨.

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6楼家有猪宝 家有猪宝 (......) 发表于 2010-9-15 14:36 只看此人

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如果是用正常出口来做的话，不办理出口退税，现在国家规定不退税的话要作为内销处理缴税的？.

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7楼joanna25_3 joanna25_3 (库克苏克！真给力) 发表于 2010-9-15 14:44 只看此人

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你不是进项税已经缴过了么？并且是不是已经做抵扣销项税用掉了呢？这还是要看你进项税账户借方的金额，才能决定你怎么操作。

[ 本帖最后由 joanna25_3 于 2010-9-15 14:51 编辑 ].

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8楼joanna25_3 joanna25_3 (库克苏克！真给力) 发表于 2010-9-15 14:46 只看此人

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如果是部分退运的话，你基本只能做进口退运，很麻烦，货代操作麻烦、外汇管理操作麻烦。
部分退运，把退运部分的进项转出做成本，已经缴纳的税款肯定不指望国家退给你了。.

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9楼joanna25_3 joanna25_3 (库克苏克！真给力) 发表于 2010-9-15 14:47 只看此人

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我指的不办理出口退税，是指你找代理公司办理出口，退税是由代理公司退的，跟你没关系啊!你就当是买断性质的出口，出口退税肯定跟你没关系啊

[ 本帖最后由 joanna25_3 于 2010-9-15 14:52 编辑 ].

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10楼家有猪宝 家有猪宝 (......) 发表于 2010-9-15 15:09 只看此人

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退运部分的关税、增值税已经在上个月抵扣了，是否有问题呢？.

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11楼joanna25_3 joanna25_3 (库克苏克！真给力) 发表于 2010-9-15 15:34 只看此人

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我不了解已经抵扣的增值税是否可以转出，这个问题你还需要咨询下懂的人才好。.

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12楼慢羊羊的妈妈 慢羊羊的妈妈 (......) 发表于 2010-9-15 17:09 只看此人

引用:

原帖由 joanna25_3 于 2010-9-15 14:47 发表 $\"\"$
我指的不办理出口退税，是指你找代理公司办理出口，退税是由代理公司退的，跟你没关系啊!你就当是买断性质的出口，出口退税肯定跟你没关系啊

借问一下，如果买断的话，需要交销项吗？.

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13楼joanna25_3 joanna25_3 (库克苏克！真给力) 发表于 2010-9-15 17:33 只看此人

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我说的买断性质的出口，是指开增值税发票给进出口公司，当然要交销项税啊。没有你们开的增值税发票，代理公司怎么出口退税啊？.

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14楼慢羊羊的妈妈 慢羊羊的妈妈 (......) 发表于 2010-9-16 17:02 只看此人

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谢谢，知道了，经常看见你“答疑解惑”，以后有什么不明白的还要向你请教。

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