[其他] 请教企业所得税退税的帐务处理

1楼小巫女 小巫女 (......) 发表于 2009-7-1 14:45 只看此人

请教企业所得税退税的帐务处理

08年我们企业汇算清缴时，算得多缴了所得税.现在税务局给我们企业退回了多缴的所得税，已经划入我公司银行帐上，我想咨询一下该如何做帐务处理呢？.

TOP

2楼lucia0131 lucia0131 (......) 发表于 2009-7-2 10:06 只看此人

借：银行存款
贷：所得税费用.

TOP

3楼小邦妈 小邦妈 (人在旅途) 发表于 2009-7-2 10:57 只看此人

通过以前年度损益调整科目调整.

TOP

4楼xuyinty xuyinty (......) 发表于 2009-7-2 13:13 只看此人

2楼的分录是错的，3楼说的对。.

TOP

5楼shancf shancf (备战) 发表于 2009-7-2 16:54 只看此人

借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
借：应交税金-应交所得税
贷：以前年度损益调整
收到退款
借：银行存款
贷：应交税金-应交所得税.

TOP

6楼lucia0131 lucia0131 (......) 发表于 2009-7-4 08:42 只看此人

去年我们公司纳税清算时也是有退款下来，pwc直接建议我们冲减当年的所得税费用，不过5楼的做法比较合理~~.

TOP

7楼juzi juzi (......) 发表于 2009-7-5 11:07 只看此人

2楼和5楼都可以, 看自己老板喜欢往哪个科目里做, 就往哪个里做.

TOP

8楼鱼鱼友 鱼鱼友 (好好学习天天向上) 发表于 2009-7-5 22:22 只看此人

我个人觉得做5楼的好点，感觉是去年的税，应该做以前年度调整，今年的做所得税费用，不知合理不？.

TOP

9楼kathy9874 kathy9874 (......) 发表于 2009-7-6 14:30 只看此人

我们也是直接冲减当年的所得税费用.

TOP

‹‹ 上一主题 | 下一主题 ››