[其他] 请教关于进项转出

1楼littlestar littlestar (在这里随手写下你现在的心情) 发表于 2009-6-1 15:02 只看此人

请教关于进项转出

我这个月采购了21吨，销售了19吨，还有2吨做为样品给客户了。

我准备把2吨的进项税转出。

请问：假设单价15000元（含税）

分录：借  经营费用？（不确定，还是做营业外支出）  2179.49

      贷  ****-进项转出                         2179.49

结转成本  借  销售成本 269230.77
         贷  库存商品 269230.77

我这样做可以吗？成本一起转出？

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2楼小龙虾妈 小龙虾妈 (......) 发表于 2009-6-2 08:55 只看此人

学习ing
不明白，为什么要转出，免费样品不是规定也要作为销售处理的吗？.

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3楼家有凡儿 家有凡儿 (......) 发表于 2009-6-2 11:39 只看此人

这种情况要作为视同销售处理的吧!.

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4楼littlestar littlestar (在这里随手写下你现在的心情) 发表于 2009-6-2 12:09 只看此人

明白了
做视同销售了
分录：19吨正常做

样品2吨  借：经营费用 30000
                     贷：商品销售收入  25649.06
                              应交税金—增值税-销项税 4350.94

转成本  借：商品销售成本 25649.06

               贷：库存商品       25649.06.

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5楼yyqcb yyqcb (二宝) 发表于 2009-6-2 19:40 只看此人

回复 4#littlestar 的帖子

这是属于外购货物无偿赠送给他人，作视同销售处理。也就是计入销项，同时可以抵扣进项。如果是外购货物作为集体福利、个人消费或是非应税项目就是不得计入进项税，如果购入当月就知道货物以上去向就不得计入进项，如果是购入以后月份才知道去向就在知道当月做进项税转出。.

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6楼xy25s1 xy25s1 (暑期怎么安排?) 发表于 2009-6-2 22:43 只看此人

视同销售

按视同销售处理,同时进项可抵扣.

经营费用 30000
贷：商品销售收入 25649.06 (这里直接计成本价,减少库存商品即可,因为所得税并未规定要纳税)
应交税金—增值税-销项税 4350.94.

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