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[其他] 请教出售2009年以前购买且使用过的固定资产纳税问题(急)

请教出售2009年以前购买且使用过的固定资产纳税问题(急)

请教一下,公司要出售2009年以前购买且使用过的固定资产,且开具了增值税发票(如出售价100元,加17%开票,VAT发票金额为117元)。
会计分录是否是这样?
DR: 应收 117
CR:VAT   17
CR:营业外收入 100
实际纳税是免税还是按4%缴税?申报时如何处理?谢谢!.

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有人知道吗?.

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回复 1#duanfa99 的帖子

09年前的使用过的固定资产,只要不超过原值不交税的。.

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回复 1#duanfa99 的帖子

出售09年以前购买的设备规定是不能开增值税发票的,下家不能抵扣,按4%的税率减半征收,也就是说按2%的税率征税..

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回复 4#凝灰岩 的帖子

是否要到税务所开具普通发票?2009年后购入的,是否也要到税务所开具增票,还是自已开增票?.

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回复 5#太阳花咪咪 的帖子

我想你有普通发票就自己开好了,卖价记得还原成不含税的价格.09年后购入的是可以自己开增值税发票的,下家是可以抵扣的.         我不知道说的是否全对,你可以问下专管员..

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咨询过税务局了,
税额=出售价/(1+4%)*4%,发票税率为4%,申报时减半征收,帐上应付税金按2%入帐.

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再问一下不超过净值的还交税吗?.

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回复 6#凝灰岩 的帖子

自已单位好像不可以开普通发票,因为普通发票的税率为17%,现在固定资产的税率为2%,自行电子申报可能要出错的吧?.

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我的理解上交营业税,不知道对吗?请指点..

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引用:
原帖由 duanfa99 于 2009-3-19 21:50 发表 \"\"
咨询过税务局了,
税额=出售价/(1+4%)*4%,发票税率为4%,申报时减半征收,帐上应付税金按2%入帐
我的理解上交营业税,不知道对吗?请指点..

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回复 9#太阳花咪咪 的帖子

对啊,你说的对,那还得请LZ咨询下税务局了,确实自己没发开普通发票..

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回复 7#duanfa99 的帖子

你的这个算法是对的,那还请你再咨询一下,发票怎么开,是到税务局开吗.

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引用:
原帖由 duanfa99 于 2009-3-19 21:50 发表 \"\"
咨询过税务局了,
税额=出售价/(1+4%)*4%,发票税率为4%,申报时减半征收,帐上应付税金按2%入帐
对呀,大家都想知道发票怎么开,并且填报表时这部分税金填在那里.

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给几个文,自己查:
《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》(财税[2009]9号)
《财政部国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》(财税[2008]170号).

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不好意思,回复晚了!普通发票是指普通增值税发票,税率开4%,申报纳税时按减半税额申报,账上应交税金金额也按减半后金额记,差额作为资产清理收入.

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