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[其他] 求教赠送赠品帐务处理

求教赠送赠品帐务处理

我们公司赠送给客户一样货物,客户要求开具增值税专用发票,现已咨询过12366,12366说要确认收入,上交所得税和增值税,求教帐务处理如保操作。

[ 本帖最后由 pu_jm 于 2008-12-12 14:07 编辑 ].

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视同销售处理.
(1)借:管理费用--业务费
         贷:主营业务收入
              应交税金--增值税--销项税
(2)借:主营业务成本
         贷:库存商品.

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回复 2#YangYang阳阳 的帖子

那这样的话是不是不用再交所得税了,因为成本费用类的做了2次,正好抵减了收入。同一样商品能做二次费用和成本吗

[ 本帖最后由 pu_jm 于 2008-12-12 14:14 编辑 ].

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只要做了主营业务收入和成本就是已经做了所得税了.只不过你这笔视同销售正好是个费用,所以可以认为是不用交所得税了,只不过金额方面是不对应的.

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哦,知道了,谢谢!.

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引用:
原帖由 俩子爸 于 2008-12-16 22:01 发表 \"\"
视同销售,在年度所得税汇算清缴的时候,要做纳税调整,把利润[该商品应售价-成本价]调增上去,缴纳企业所得税。如果是伴随销售一起搭送的话,不需要做纳税调整。
谢谢俩子爸和YangYang阳阳.

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