[其他] 求教赠送赠品帐务处理

1楼pu_jm pu_jm (新的一年，新的景象，加油) 发表于 2008-12-12 13:43 只看此人

求教赠送赠品帐务处理

我们公司赠送给客户一样货物，客户要求开具增值税专用发票，现已咨询过12366，12366说要确认收入，上交所得税和增值税，求教帐务处理如保操作。

[ 本帖最后由 pu_jm 于 2008-12-12 14:07 编辑 ].

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2楼YangYang阳阳 YangYang阳阳 (将减负进行到底) 发表于 2008-12-12 14:11 只看此人

视同销售处理.
(1)借:管理费用--业务费
      贷:主营业务收入
            应交税金--增值税--销项税
(2)借:主营业务成本
      贷:库存商品.

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3楼pu_jm pu_jm (新的一年，新的景象，加油) 发表于 2008-12-12 14:13 只看此人

那这样的话是不是不用再交所得税了，因为成本费用类的做了2次，正好抵减了收入。同一样商品能做二次费用和成本吗

[ 本帖最后由 pu_jm 于 2008-12-12 14:14 编辑 ].

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4楼YangYang阳阳 YangYang阳阳 (将减负进行到底) 发表于 2008-12-12 14:24 只看此人

只要做了主营业务收入和成本就是已经做了所得税了.只不过你这笔视同销售正好是个费用,所以可以认为是不用交所得税了,只不过金额方面是不对应的.

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5楼pu_jm pu_jm (新的一年，新的景象，加油) 发表于 2008-12-12 14:25 只看此人

哦，知道了，谢谢！.

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6楼俩子爸

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7楼pu_jm pu_jm (新的一年，新的景象，加油) 发表于 2008-12-16 22:11 只看此人

原帖由 俩子爸 于 2008-12-16 22:01 发表 $\"\"$
视同销售，在年度所得税汇算清缴的时候，要做纳税调整，把利润[该商品应售价-成本价]调增上去，缴纳企业所得税。如果是伴随销售一起搭送的话，不需要做纳税调整。

谢谢俩子爸和YangYang阳阳.

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