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[公司商务] 请教是否出库就要缴税

1楼pigamy pigamy (......) 发表于 2008-3-5 11:33 只看此人

请教是否出库就要缴税

请教WW上的各位：

税务来例行检查，说开了出库单，就要开发票缴税，是否有这样的规定？
那对于代销的货物怎么处理，总不能也全额缴税？

有知道的请赐教，告知网站也行。

谢谢.

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2楼janey_yj janey_yj (自尊、自爱、人恒爱之) 发表于 2008-3-5 12:19 只看此人

代销我没遇到,但自己销售的货物出库就要开票(或未开票但也要视同销售),我们审计就是这样说的,物权转移了.

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3楼sunnysh sunnysh (......) 发表于 2008-3-5 12:45 只看此人

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原帖由 janey_yj 于 2008-3-5 12:19 发表 $\"\"$
代销我没遇到,但自己销售的货物出库就要开票(或未开票但也要视同销售),我们审计就是这样说的,物权转移了

同意！！.

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4楼黄家小宝贝她妈 黄家小宝贝她妈 (......) 发表于 2008-3-5 12:50 只看此人

代销是收到代销清单再缴税。
自己销售的出库就转移物权了，所以要缴税　.

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5楼熙熙她妈 熙熙她妈 (......) 发表于 2008-3-5 15:25 只看此人

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原帖由 黄家小宝贝她妈 于 2008-3-5 12:50 发表 $\"\"$
代销是收到代销清单再缴税。
自己销售的出库就转移物权了，所以要缴税　

同意.

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6楼EmmaMum EmmaMum (......) 发表于 2008-3-5 15:33 只看此人

如何算代销？.

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7楼妈妈爱康康 妈妈爱康康 (......) 发表于 2008-3-5 19:31 只看此人

回复 5#熙熙她妈的帖子

能否用实例详说一出库后未开发票，但要交税的分录？我们公司是等开了发票再交税的，审计时总说这样操作不对，于是作调表。

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8楼yuheng0518 yuheng0518 (198227) 发表于 2008-3-5 22:40 只看此人

是否收到货款？收到货款和出库必须是同时具备才缴税。代销的话也有两种情况，有交增值税的，有按代销手续费交营业税的。都非全额交，如是前者委托方应开具增值税发票给你（可抵扣），代销方按销售款计销项税。不行到上海财税网中的“财税法规”这一栏的税务法规中去找有关增值税的内容，对你所提的问题应有答案的。不行还可在上海财税网上直接提问，只是回答可能会过几天。提问时最好别说正在接受税务检查。http://www.csj.sh.gov.cn/gb/csj/csfg/index.html

[ 本帖最后由 yuheng0518 于 2008-3-5 22:54 编辑 ].

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9楼熙熙她妈 熙熙她妈 (......) 发表于 2008-3-6 12:17 只看此人

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原帖由 Julie妈妈 于 2008-3-5 19:31 发表 $\"\"$
能否用实例详说一出库后未开发票，但要交税的分录？我们公司是等开了发票再交税的，审计时总说这样操作不对，于是作调表。

因为现在增值税开票金额要与申报金额一致，所以，不存在只交税不确认收入的情况，因为你税都交了，收入确认也无妨了。所以只要确认收入的都开票，（尽量开增值税普通发票）。

如果已出库，下月有退库的，则开红字发票，（由于普通发票开红字比较宽松）不过尽量避免频繁开红字发票。

审计的异议是可以理解的，因为不及时确认收入存在被税务质疑的可能。

[ 本帖最后由熙熙她妈于 2008-3-6 12:18 编辑 ].

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10楼sissy妈妈 sissy妈妈 (......) 发表于 2008-3-6 13:04 只看此人

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那我送给客户的样品，增值税上视同销售的销项税缴纳了，所得税是不是也要调增收入啊？.

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11楼熙熙她妈 熙熙她妈 (......) 发表于 2008-3-6 15:16 只看此人

会计和税务处理上是有差别的，如果是内资企业应该是视同销售收入的。外资随着新税法的内外统一，估计也要视同销售了。.

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12楼小邦妈 小邦妈 (人在旅途) 发表于 2008-3-6 15:38 只看此人

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那货物出库时，已作为销货处理，增加增值税销项税额。然后申报交税。
然后假设下月开票了，金税卡金额肯定是和申报金额一致，我上月已经交的这个税如何处理呢？在未开具发票栏里作为负数填列？.

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13楼pigamy pigamy (......) 发表于 2008-3-6 16:31 只看此人

谢谢上面各位热心人事，我再与税务沟通一下.

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14楼熙熙她妈 熙熙她妈 (......) 发表于 2008-3-6 17:13 只看此人

据我们所遇到的情况是，如果你当月已作为销货处理的话，最好都开票。
如果你上月未开票已缴税，当月再开的话，只能利用当月未开票的额度，未开票栏是不允许出现负数的。当然最有发言权的是你的主管税务机关！

[ 本帖最后由熙熙她妈于 2008-3-6 17:16 编辑 ].

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15楼sissy妈妈 sissy妈妈 (......) 发表于 2008-3-6 17:16 只看此人

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不是吧，可以负数的阿.

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16楼熙熙她妈 熙熙她妈 (......) 发表于 2008-3-6 17:20 只看此人

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原帖由 sissy妈妈 于 2008-3-6 17:16 发表 $\"\"$
不是吧，可以负数的阿

想想也是呀！
当然咯，如果未开票的人家退库，我不就是收入负数了吗！可是黄浦区某所就是不允许

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17楼自由的天空 自由的天空 (孩子的发展到了关键时期) 发表于 2008-3-6 22:10 只看此人

货物移出开出出库单，就要缴纳增值税。代销也同样，就是两种代销方式确认销售收入的时间不同，但税金是一移出即形成销项税。.

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18楼tigerhome tigerhome (......) 发表于 2008-3-7 20:33 只看此人

你可以让受销方出具代销日报，以日报上的销量作为实际销售量就可以开票确认销售收了。.

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19楼greenleaves greenleaves (......) 发表于 2008-3-8 11:50 只看此人

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原帖由 小邦妈 于 2008-3-6 15:38 发表 $\"\"$
那货物出库时，已作为销货处理，增加增值税销项税额。然后申报交税。
然后假设下月开票了，金税卡金额肯定是和申报金额一致，我上月已经交的这个税如何处理呢？在未开具发票栏里作为负数填列？

这种方法肯定是可行的,放心.

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20楼妈妈爱康康 妈妈爱康康 (......) 发表于 2008-3-9 10:07 只看此人

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谢谢！谢谢你的回复，明白了。以前普通发票用手工开具时，我们就是这么操作的。现在改成机器开具，就不太敢这么随意。
看到你的签名是“最近比较忙！！”呵呵，深有体会，做我们这行的，月初是肯定很忙的。我的感觉是每年总得忙到6月份才能把上一年的各种报表什么的做得差不多，开始进入当年度。昨天的三八节我也是在加班中度过的。.

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