[公司商务] 代开发票当月作废如何做会计处理？

1楼萱妈咪 萱妈咪 (......) 发表于 2013-9-11 12:25 只看此人

代开发票当月作废如何做会计处理？

营改增的小规模纳税人，自己是不用抵扣的，8月税务大厅代开了几张增值税专用发票，其中一张当月作废了。税款已交，现在申请退税，当时问了，这个税额是不能在下月抵扣的。
想问问如果做会计处理呢？急，在线等啊.

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2楼萱妈咪 萱妈咪 (......) 发表于 2013-9-11 12:27 只看此人

以前都是月底计提，下月缴纳，就是代开也就是提前预缴了。这次收入是没有的（当月作废），只是银行交了笔款。如果做在缴税里，未交增值税就少了，就不对了。.

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3楼萱妈咪 萱妈咪 (......) 发表于 2013-9-12 16:10 只看此人

为什么没有人回复？如果是已缴税款可以留到下月抵扣就没有这个问题了，可是当时大厅说只能申请退，所以变得好奇怪啊。.

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