[其他] 求教：企业自查补税后，如何正确调整

1楼云淡风清~~ 云淡风清~~ (......) 发表于 2013-6-15 21:49 只看此人

求教：企业自查补税后，如何正确调整

企业自查，例如，因为原材料多结转了，造成冲减成本，影响到企业所得税的交纳

通过自查，把多结转的原材料进行补交企业所得税通过以前年度捐损益

我的问题是：补交完成后，也做好了补交的帐务处理。

这样就结束了对吗？不需要再对原材料进行帐务调整吧？例如把多结转的原材料再调整出来，这样的话这个原材料不是补完税后再可以抵成本了吗？.

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2楼joanna25_3 joanna25_3 (库克苏克！真给力) 发表于 2013-6-20 17:47 只看此人

现在明确规定，没有以前年度损益调整科目。
要调的话：
借：原材料
贷：未分配利润
借：未分配利润
贷：应缴税费-应缴所得税
借：应缴税费-应缴所得税
贷：银行存款

把原来的多结转的原材料调整出来，直接增加未分配利润科目
把应当补缴的所得税，直接调减未分配利润。.

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