[公司商务] 公司旧车置换新车，旧车折旧已经计提完成，那这个5%的残损率具体要怎么处理？

1楼朝天椒 朝天椒 (从容面对) 发表于 2015-4-28 14:38 只看此人

公司旧车置换新车，旧车折旧已经计提完成，那这个5%的残损率具体要怎么处理？

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2楼星雨妈妈 星雨妈妈 (平淡是真，阿弥陀佛) 发表于 2015-4-29 10:00 只看此人

置换旧车，有个抵价的金额，这个金额要缴纳增值税，按照4%减半征收，就是抵价金额/1.04*0.04/2。
汽车原值*残损率=残值，抵价的金额（减去增值税后的金额）与残值相减，如果是负数，就计入营业外支出，如果是正数，计入营业外收入。

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3楼朝天椒 朝天椒 (从容面对) 发表于 2015-4-29 14:40 只看此人

谢谢您的回复。

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4楼朝天椒 朝天椒 (从容面对) 发表于 2015-4-29 14:53 只看此人

那这个旧车置换后需要在报税软件上做固定资产清单申报吗？我们算下来是正数要做收入处理的。出售自用的固定资产增值税现在应该是3%减按2%交的。

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5楼春天的故事 春天的故事 (......) 发表于 2015-4-29 15:50 只看此人

你这个需要先到税务局去办理简易征收，然后在下个月申报税时，报税软件会有个简易申报一栏给你填申报数的。

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6楼朝天椒 朝天椒 (从容面对) 发表于 2015-4-30 09:35 只看此人

谢谢！

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